大数据时代对税务工作的挑战与对策

大数据时代对税务工作的挑战与对策

杨诗雨

（四川财经职业学院，四川成都610000）

摘要：随着社会的持续进步，现如今迎来了大数据时代，在我国的现代化建设过程中，各行各业迎来了新的机遇与挑战。税务工作也是如此，如果不能对相关风险因素做出有效应对，就有可能会对自身业务的开展造成不利影响。所以在税务工作中把握好大数据的关键内容，跟随时代的步伐进行发展十分重要。在具体的工作中，大数据能够有效地推动税务工作进行，不过由于人为因素以及外部客观因素的影响，在当今税务工作中还存在着诸多问题，一方面不利于税务信息的安全稳定，另一方面也不利于社会的可持续健康发展。本文针对大数据时代下的税务工作进行具体分析，找出其中面临的相关问题与解决方法，提出一些相应的对策。关键词：大数据；税务工作；挑战；对策1引言我国的税务工作是随着社会经济的进步不断发展的，同时在当今大数据时代背景下，其相关工作的效率与质量也得到了明显提升。在大数据时代下，税务工作改善了传统的工作模式，针对信息规范做出了整体的优化，对于人员以及专业技术都做出了相应的调整，在实际工作中有着十分明显的便利。不过从另一角度来说，大数据环境也造成了税务信息安全方面的相关问题，从而影响了业务的正常开展。所以，必须要对其优劣势进行充分认识，通过一系列措施手段维护税务工作的科学合理运作。2大数据时代下税务工作面临的挑战大数据时代虽然提高了税务工作的效率与质量，不过由于大数据本身的特征，也增加了税务工作过程中的相关风险因素。在税务信息数据内容上，公共数据由于大数据影响会变得十分透明，一些重要数据在社会上广泛传播，为我国的税务工作带来比较便利的效果。不过因为大数据环境存在的固有风险因素，使得税务信息数据缺少一定的真实与精确性，同时，现如今的税务数据体系还没有实现最优化最完善，结构相对比较单一。对于涉税信息来说，税务部门掌握着网络办税人的详细资料，其中不乏个人隐私，因为互联网的不确定性会有着资料外泄的风险，一方面对纳税人的利益造成损害，另一方面不利于社会的稳定进步。对于国际税收获取来说，伴随着大数据相关技术逐渐完善，大数据在实际工作中的应用越来越广泛。在国际经济活动中也逐渐发挥着实际作用。由于现如今国家之间的合作越来越密切，电子商务、网络金融都会对其产生影响，某些跨国公司可能会利用网络上的漏洞进行避税，从中获取到一些不正当的经济利益，导致国际税收之间产生交互性。在这种现实情况下，因为国外的纳税人保护能力较强，造成我国难以针对境内纳税人的境外应税所得进行了解，从而出现很多纳税人的偷税漏税情况，同时，目前国际反避税条例还十分不完善，在国际税收获取方面存在着一定问题。3大数据时代下应对税务工作挑战的对策分析3.1优化税务数据信息结构随着时代的发展，税务数据的类型越来越多，不过在当前大数据背景下，我国的税务结构还十分单一，信息数据体系的构成不够完善，导致税务数据的管理有着许多问题出现，从而影响整体工作的开展。所以，相关部门需要进一步加强对税务管理制度的完善，优化税务信息数据结构体系。具体来说，税务部门可以根据对应的数据管理平台以及数据库来加强对非结构化税务数据的科学管理，在这一过程中针对不同的数据类型做出有效收集以及分门别类，在税务部门进行税务工作的时候可以有着比较可靠并且准确的信息数据参考。税务部门必须要完善税务结构数据共享体系，逐步开设全国范围内高度统一的服务平台，集中管理地税、国税的税务资源，进而提高税务数据管理的科学合理性。3.2完善涉税信息安全制度现如今，不同种类的网络平台越来越多，相关涉税信息的安全问题成为社会首要关注的问题，如果涉税信息缺少安全性，那么会对纳税人造成一定的经济损失，同时还会影响到社会的安全稳定运行，所以，税务部门需要加强对现实情况的良好分析，做到合理布局，逐步完善涉税信息安全体制，只有这样才会大力保障税务信息的精确与真实。因为当前我国的信息安全制度还不够成熟，尤其在涉税信息安全方面缺少必需的制度体系，所以，税务部门必须要从细节出发，完善涉税信息的收集、保存、应用方面的科学规范。要加强团队建设，成立一批具有高素质与高专业水平的税务工作人员，加强涉税信息安全意识，在制度上要做好责任制与奖惩制的互相调节，加大信息安全系统的人力与物力投资，优化升级密钥技术、防火墙技术等互联网科技，进一步保障涉税信息的安全。3.3优化国际税收获取方式因为不同国家的税收制度有着一定的差异，在税务工作管理以及信息数据管理方面都不尽相同，这就很容易产生有利于不法分子进行偷税、漏税的环境，其往往利用法律的漏洞获取自身的不法利益，而我国又无法良好的获取到境内纳税人的境外应税所得。所以针对这种情况，国家之间的税务相关部门应该建立起合作关系的税收组织，充分协调不同国家之间的税收信息，同时制定出比较完善的国际税收规范与管理模式，另外还要完善在税务工作出现争端时候的仲裁系统。因为不同国家之间的税务工作必然会存在着矛盾与联系，因此，国家方面应该从更加长远的角度着手，对于涉税信息做到适当的共享，同时在实际的工作过程中明确纳税人信息，有助于不同税收问题的针对性解决。4结语综上所述，大数据时代的来临促进了税务工作的信息化以及规范化，加强了工作效率，同时也提高了工作质量，能够充分的增加税务信息整合便利程度。不过在具体的工作中，因为大数据所依托的网络环境存在较多风险因素，并且税务工作自身的敏感性对于安全要求较高，造成了越来越多的税务信息安全问题出现。所以相关机构需要逐步完善自身的法律规范，在大数据环境下做出切实改良，充分借助大数据的优势对税务工作进行发展，找出有效手段对问题进行解决，进而更好的维持税务工作的健康科学运行。参考文献[1]黄俊杰.基于WEBGIS的税务管理信息系统设计与实现[D].电子科技大学，2014.[2]孙懿.大数据时代对税务工作的挑战与对策[J].学术交流，2015（6）.21