业务应酬费管理办法

业务应酬费用报销管理办法

第一章 总则

第一条：为了加强业务费用的控制，规范业务费用报销程序，明确各部门的管理职责，特制定本办法。 第二条：本办法规定的业务费用的范围：因公务外出的个人餐费、业务 招待餐费、礼品、食品、佣金、回扣、接待旅游费用等各种业务应酬费用开 支（不包括正常给予经销商的返利）

第三条：本办法适用于集团所属各公司、分公司所有业务经办人员，不 适用由集团公司统一安排支付的业务应酬开支。

第四条：各部门、各分公司负责人对本部门人员业务开支的真实性负责，

财务部门对费用开支的真实性、合理性、手续的完备性履行审核的职责，企管部对费用开支履行审计监督职责。

第二章 审批权限

第五条：业务应酬费由总经理或董事长履行审批权。

第六条：审批人（总经理、董事长）外出，可以授权指定在家的副总经 理行使审批权，原则上应以书面形式通知财务部。

第七条：业务费用发生前必须事先办理审批手续，事先未办理审批手续 的一律不予核报。

第三章 审批程序

第八条：业务应酬费用发生前必须填写业务应酬费用开支申请单（见附

表一），“申请人、申请部门（分公司）、业务开支事由，预计费用开支金额，能否取得有效单据，陪同人员，接待人数”等栏目必须填写齐全。

第九条：业务开支申请单必须由部门负责人同意，由主管副总经理审核， 然后报审批人签名审批。特殊情况经部门负责人同意后，可直接报审批人审批。 第十条：如审批人因不能及时在“业务费用开支申请单”上作批示的，

必须事先采用其他方法，经审批人员批准同意后，方可开支，但事后必须补办签名，方可报帐。

第四章 报帐程序及要求

第十一条：报帐程序（见流程图）。

第十二条：报销必须按规定的程序进行，不得越级审批报帐。 第十三条：报帐时餐费、礼品、食品、接待旅游费用等必须取得正式有

效的发票单据，无有效的发票单据不予核报；回扣、佣金应当取得当事人的收据，对回扣、佣金确不能取得单据的应在“申请单或现金支付单”上说明原因。

第十四条：经办人员因公出差，经批准可报销业务接待餐费的，不再核

报该天伙食补助费或误餐补助费。业务接待餐费必须与差旅费一同办理报销手续。 第十五条：报帐必须在费用开支后十个工作日办理，否则不予核报。 第十六条：对业务费用开支不真实的，一经发现，对经办人处以虚报金 额5倍的罚款，对部门负责人处以3倍的罚款。

第五章 附则

第十七条：本办法由财务部负责解释。

第十八条：本办法未尽事项或特殊事项按财务部要求办理。 第十九条：本办法自二000年十月十五日起执行。