信贷风险产生的原因及对策

盘　ＮＧ　■川　｛－　｜ｔ　ｔ　　＝＝Ⅺ：＝　Ｉ　¨＿　｝　ｍ　＃０　德缓撼　马俊丽　高宏　险管理是商业银行经营管理　老的也是最重要的金融风险形式　险指标体系，将风险定性、定级、定　责只能是摸着石头过河，这成为金　融机构的一个大难题。　２、信贷风险调控与监督体制　∥、　的重要组成部分，对于我国商　业银行而言，由于其中间业务，特　之一，也是现代社会经济实体、投　资者和消费者所面临的重大问题，　要有效地防范信贷风险，就得首先　弄清楚其产生的原因。通过调查，　笔者认为，商业银行信贷风险产生　的原因主要有以下几个方面：　ｌ、风险度量方法不全面。信货　别是表外业务发展滞后，贷款在各　商业银行资产业务中仍占据相当　大的比重，因此，如何有效地对信　贷风险进行管理也就显得尤为重　不完善。银行对风险和收益的平衡　所采取的手段主要是贷款的期限　和利率，在贷款风险明显提高之　后，银行ｌ要么及时采取抵押担保等　措施，要么提高饯款利率以平衡风　险。但是我国目前的利率管制政策　要。以下就我国商业银行信贷风险　产生的原因及信贷风险防范措施，　谈几点看法，以期能为商业银行的　信贷风险管理工作提供一些借鉴。　风险的衡量就是通过制定统一标　准来测算及比较所有的授信风险，　将风险的可能性进行量化。但是，　使得银行很难自主实现其贷款风　险和收益的平衡。货款发放后，依　据《担保法》、《合同法》等有关法律　法规，银行既很难自主更改贷款期　限与利ｉ率，也很难进行资产转移和　变卖，加上银行信货人员在利率管　商业银行在如何运用适当的数据，　对申请货款企业进行风险评级，衡　一、信贷风险产生的原　信贷风险是金融市场中最古　量其可能违约的概率以及违约时　可能造成的损失的问题上，金融机　构缺少这些方面的量化标准和风　因　地产行业采取风险性监管模式。现　阶段风险性会计监管应重点从以　下几个方面实施：　ｌ、销售环节的监管点：房地产　装。对承包商的延伸检查是风险性　会计监管下对房地产成本费用检　查的重要手段。可以采取抽查方式　会计人员。对房地产会计从业人员　的监管方面，不仅应对会计从业人　员是否具有从业资格进行审查，还　确定对象或根据合规性检查过程　中发现的疑点确定对象。对于承包　应关注会计人员的从业经验和经　历，是否受过行政处罚等，从而评　价会计人员的职业道德和职业能　销售对象。房地产作为特殊消费　品，尤其是高端产品，在当今社会　往往成为身份、地位和财富的象　商的延伸检查，重点是现金类资产　（现金、银行存款）、往来款项、存货　等。　力。第二，内控制度。一是房地产企　业是否建立完善的内部规蕈制度，　征，具有极强的俘获性，容易使某　些政府职权部门或个人产生权力　寻租行为。以下情况应给予重点关　注：一是购房者以集体或部门名义　３、贷款环节的监管点：一是房　是否建立有效的约束制衡和激励　机制，是否设立内部稽核岗位，各　项规章制度是否清晰明了，部门及　人员是否权责分明。二是各项规章　制度是否得到有效执行。制度缺乏　控制力的问题庄中国企业较普遍，　应加强对各项制度落实情况的评　价，关注是否存在大量超越权限问　题、是否存在内部人控制问题等。　５、风险评价。建立房地产指标　地产企业是否通过不正当的手段　获得银行贷款。如向银行信贷部门　提供虚假会计报表，隐瞒真实财务　状况和经营状况；不执行国家关于　房地产项目资本金管理的规定，采　取虚假出资、骗取贷款等方式从事　项目开发；抵押品不符合抵押有关　规定；担保方不具备担保资格等。　购买的情况；二是购房者以低于成　本价或低于正常价格购买的情况。　２、建筑工程环节的监管点：第　一，房地产开发用地取得。房地产　开发用地取得方式、取得的手续是　否合法合规，分析土地取得的价格　是否正常合理，是否明显偏离市场　二是银行授信环节的行为是否违　反银行监管部门和总行授信管理　规定。优良信贷资源稀缺、竞争激　烈、不切实际的指标考核、个人利　益等因素容易导致银行授信行为　扭曲。　价格，对于手续和价格存在问题的　应进行延伸检查；对地方政府部门　给予房地产企业的政策优惠进行　风险评价模型，分析房地产行业对　整个国民经济发展的影响，防范房　地产行业过热所产生的连锁反应，　从而加强对房地产行业的宏观调　控，促进房地产行业的健康发展。一　（作者单位：财政部驻辽宁专员办）　分析，判断地方政府部门行为是否　合法或者合适，优惠政策是否符合　国家整体发展要求。第二，建筑安　４、内部控制的监管点：第一，　一　．　．　一　＝　一～～…　维普资讯 http://www.cqvip.com

。　制下寻租的诱惑，使银行资本流动　理入之间的代理成本。最后，要加　发生，并不能将责任落到实处。此　性偏弱，银行信贷风险不可避免。　强监事会的职能。保障监事会的独　外，由于各种利益关系的存在，有　同时，商业银行在实际信贷操作流　立性；赋予监事会一定程度的管理　的审贷委员一味跟着有关领导和　程中，往往忽视了监督职能，“重贷　人员罢免权；建立监事会的选拔考　信贷管理权威人士的思路走，不敢　轻管”现象普遍存在。　核和责任追究制度；建立监事会与　或是不愿提出异议，结果使信贷集　３、信贷风险处置上的缺陷。外　监管机构的独立汇报路线等。　体审批变成了个人审批。银行应该　资银行在贷款发放后，客户经理会　２、促进银行资金的多样化运　明晰贷款审查每一过程中的职责　主动参与借款企业的生产经营过　用。随着市场竞争的加剧，银行存　界定。同时，员工应增强责任心，对　程，帮助解决具体问题。贷款出现　款利率和贷款利率之间的差异越　每一笔业务认真对待，杜绝敷衍塞　问题后，银行会成立专门小组，利　来越小，银行在信贷业务上的利润　责的情况发生。各商业银行可在贷　用银行网络优势，协助客户分析研　率也越来越低。由于我国商业银行　款审批过程中适当地强调个人责　究市场容量、市场份额、竞争对手　中间业务不发达，尤其是表外业务　任，根据员工不同的资历、经验、决　等详细情况，并针对客户经营中出　发展滞后，使得贷款成为商业银行　策能力和专业水平，授予不同程度　现的问题提出详细的咨询指导意　的主要资产业务，因而利差的减小　的贷款决策权，同时也赋予相应的　见，帮助借款企业渡过难关，争取　对我国商业银行影响较大。在我国　责任，并加强风险管理部门和稽核　实现双赢目标。而国内银行在企业　一步兑现银行业务领域开放承诺　部门的监督检查力度。　经营困难暴露后，往往主要靠处置　时，国内商业银行应重视中间业务　５、加强内部控制。信贷风险的　抵押物或司法诉讼等方式急于抽　方面的探索与创新，积极利用衍生　内控制度包括信贷前后台分开、各　出贷款，容易使企业经营雪上加　工具在资产保值、增值方面的优　部门分立监督、授权授信管理等一　霜，最终导致银行不良贷款的增　势，寻找新的利润增长点，以形成　系列的制度和办法，内控制度作为　力口。　多元化的收入形式，降低信贷风　一个系统或机制，应当是有机和动　４、权责不明确，激励约束机制　险。　态的，绝非各项工作制度和业务规　不健全导致信贷风险的产生。目前　３、严格授信行为。在我国，无　章的简单汇总。深入理解，扎实落　国内有些商业银行的信贷管理缺　论是大银行还是小银行，往往在大　实、灵活运用内控体制，可以使商　乏清晰的权力责任制度和激励约　企业、大项目上的授信过于集中，　业银行基本杜绝以前粗放经营下　束制度，特别是在贷款出现问题时　以致有些企业拥有大量授信却没　较多的操作风险、道德风险。在贷　缺乏明确的责任制度。信货在出现　有好的项目进行投资，各家银行还　款发放源头，加强内控建设重点是　问题时，其责任完全根据行政级　拼命往里挤。而有些中小企业虽然　要完善和加强统一法人管理体制，　别、而不是风险管理能力来划分，　有着良好的业绩和好的投资项目，　使各级分支机构负责人听指挥，比　人人负责的同时又人人不负责，责　却终因没有资金而搁浅。我国的商　管理，主动规避、化解风险。在贷款　任追究无从着手。而激励约束机制　业银行一方面没有科学的匹配资　操作层面，加强内控建设关键是建　的缺陷则表现在激励不足、约束过　产和负债，其利率结构、期限结构、　立完善规范的信贷操作流程，将符　度或激励过分而约束不足。　币种结构、风险结构不甚合理，很　合新体制的信贷业务操作手册落　难避免利率风险汇率风险和流动　实到工作中，重构信贷运作的各环　性风险；另一方面，信贷资产结构　节。　二、信贷风险防范措施　不甚科学。商业银行往往担心中长　６、注重人才培养。随着我国　１、完善公司治理结构。首先，　期贷款的期限过长，风险较大而主　银行业最后保护期限的临近，不　要严格设定内设组织机构的职责　观上不对其贷款；或者中长短期贷　管是中资银行还是外资银行，其　边界和议决事议程，建立良好的权　款的期限匹配不合理。西方商业银　间的竞争也是愈演愈烈。而各银　力制衡机制，特别是要规范股东所　行很注重资产负债管理，利用利率　行之间的竞争，归根到底是银行　有权的行使。其次，要建立规范的　敏感性分析、缺口管理等先进的模　业人才的竞争，同时，我国银行业　董事会制度。董事会内部要建立起　型进行资产与负债的匹配，从而科　也呼唤着职业银行家的诞生。因　效率评价和责任追究制度，董事要　学地控制风险和追求效益的最大　此，银行必须加强信贷行为建设，　重点履行好受托职责和看管职责，　化，这些较先进的管理方法都是我　有针对性地培养一批能适应各种　并应以个人身份承担相关责任。再　国商业银行值得借鉴学习的。　层次信贷业务的专业员工。同时，　次，要提高经营管理层的专业化管　４、明晰信贷审批责任。我国商　信贷人员素质的提高也需要建立　理水平。建立相应的问责制、业绩　业银行大都设立了信贷审批委员　一整套完整的激励机制，以此来　评估制度和激励约束机制。将管理　会，贷款逐级上报，最终由信贷审　激发员工的内在潜力，开发员工　人员的报酬与银行的长期利益联　批委员会决定贷与不贷，形成了表　的智力，充分发挥员工的积极性　系起来，扩大报酬中变动部分与固　面上贷款的审贷分离制度。而在实　和创造性，使每个人都感到力有　定部分的比例，增加内部报酬级别　际工作中，审贷委员会与基层行之　所用，劳有所得，功有所奖，自觉　差距，最大限度地减少所有人与管　间责任界定不明晰，对于出现问题　认真地做好工作。●　的贷款相互推委责任的事情时有　（作者单位：财政部驻山西专员办）　畿醚　＿　－　　。ｈ　ｔ　２　００６　９