隆基泰和置业有限公司内部审计制度v3.0

隆基泰和置业有限公司
内部审计制度V3.0

第一章 总 则
第一条目的
为了加强内部审计工作，规范审计工作行为，建立科学化、制度化、行之有效的内部审计体系，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规的规定，结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条 适用范围
公司）本制度适用于审计部门对隆基泰和置业有限公司（以下简称：

各职能部门、各业务板块及分、子公司、办事处以及对其具有实际控制权的其他单位（以下简称：各单位）开展的审计业务。

第三条 管理原则
内部审计工作遵循、客观、公正的原则。

第四条工作职责
内部审计围绕公司生产经营开展工作，以促进经营管理水平的提高和经营目标的实现。

第二章细 则
第五条内部审计机构和内部审计人员
（一）机构设置
1、公司设立审计部，负责内部审计工作，对公司各单位财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

审计部隶属于公司董事会，于其他机构和部门发挥作用，2、
依照国家法律、法规和有关，遵照公司规章制度，开展工作

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及行使内部监督权，发挥监督、评价和服务功能。

（二）内部审计人员
1、审计部应当配备与审计工作相适应的审计人员。必要时，可配备兼职审计员或组织专项审计组。兼职审计员和专项审计组由审计监察中心决定。

2、内部审计人员应当具备下列基本能力和素养：
（1）具有审计、会计、工程、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识；
（2）掌握内部审计准则及内部审计程序；
（3）通晓内部审计内容及内部审计操作技术；
（4）熟悉公司业务经营及经济业务知识；
（5）了解公司管理制度及财务会计原则；
（6）较强的沟通协调能力，能与被审计单位进行有效沟通。

3、内部审计人员应通过后续教育不断提高自身专业能力和素养，以保证内部审计工作质量。

4、内部审计人员办理审计事项，如与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。

5、内部审计人员应依法循章审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

6、内部审计人员按照规定履行职责，受有关法律保护。任何组 不得对审计人员进行打织和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务；
击报复。

第六条内部审计机构的职责与权限
（一）审计部应当履行以下主要职责：
1、搭建公司内部审计管理体系，制定审计制度、流程并逐步完善；
2、组织开展各单位财务、内控及其他内部审计工作，提高管理水平和风险控制能力。

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3、对各单位负责人离职或离任开展经济责任审计；
4、对审计过程中发现的问题进行沟通，出具审计报告，并提出改进建议，跟踪改进结果。

5、结合审计案例，进行审计及内控宣传工作。

（二）审计部行使以下权限：
1、根据内部审计工作的需要，有权要求各单位按时报送计划、决算、报表和经营管理有关的文件、资料；
2、根据内部审计工作的需要，有权审核各单位的会计凭证、账表、决算、各类业务单证、经济合同，现场查证资金和财产，检测财务会计、业务软件；
3、实施审计时，有权就审计事项的有关问题对各单位和个人进行调查，有关单位和个人应当支持、协助、如实反映情况，并提供证明材料；
4、有权参加公司财务、业务及经营决策管理的有关会议，有权出席、参加公司管理层举行的与内部审计机构职责有关的会议； 5、有权对审计工作底稿的接触进行控制；
6、对违反财经法纪和公司有关规定的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有关责任人员，可以向公司提出纠正、处理违法违规和损失浪费行为的意见，以及改进管理、提高效益的建议；
7、对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和人员，报审计监察中心批准可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。

第七条 内部审计工作程序
（一）内部审计工作的一般工作程序分三个阶段：准备阶段、实施阶段、报告阶段。

（二）审计准备阶段的主要工作为确定审计项目、成立审计小组、制订审计计划等。

（三）内部审计项目确定后，应及时成立审计小组。根据实际业

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务的需要，应安排适当的审计人员，指定审计项目负责人，并对审计工作进行具体的安排。

（四）内部审计实施阶段，通过核对财务会计帐簿、报表、凭证及相关的各类资料，查核实物，调查访问有关单位和人员等方法，核实有疑问的事项，编写内部审计工作底稿，听取被审计单位意见。

（五）实施审计后，应形成内部审计报告。内部审计报告应征求被审计单位的意见（审计调查除外），被审计单位应在交换意见书上签署意见或通过其他方式对审计报告内容进行确认。被审计单位对内部审计报告有异议的，审计小组应当进一步核实、研究，并将核实情况上报审计监察中心负责人，做出修改或维持原报告的决定。

（六）内部审计人员应当将修改后的内部审计报告上报审计监察中心负责人签批，并督促相关部门落实审计建议。

（七）内部审计工作中形成的文件资料，审计部应有专人管理，并定期移送公司档案管理部门。

第三章罚 则
第处罚原则
（一）审计部应当建立激励与约束机制，对内部审计人员的工作进行监督、考核，以评价其工作绩效。

公司应当按照有关规（二）如发现内部审计工作存在重大问题，
定追究责任，处理相关责任人，并及时向有关部门报告。

（三）认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，公司可给予精神或物质奖励；对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，由公司依照有关规定予以处理。

对内部审计人员在开展内部审计工作中违反本规定的，由（四）
审计监察中心责令限期纠正，并根据情节轻重，给予行政处分或经济处罚。

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第四章 附 则
第九条 附件
无。

第十条 相关文件
审计工作管理流程。

第十一条 解释权限和生效日期
本制度由审计监察中心负责解释和培训。
本制度自下发之日起开始执行。

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为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。

2、员工试用期限为3个月，公司根据试用期员工具体表

1、试用期员工工资根据所聘的岗位确定，核算时间从到岗工作之日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）

1、试用期内累计事假不能超过3天，如果特殊情况超过3天需报董事长批准。

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2、可持相关证明请病假，请病假程序和天数与正式员工要样。

5、部分职位（如出纳、收银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明、户口本、直系亲属身份证复印件等。

1、试用人员手续办理完毕后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。

4、将试用期人员带入用人部门。 8/ 9

工作中要紧密配合的部门及员工，同时介绍公司内公共场所

试用期员工描述其工作的部门架构，岗位名称，职务，岗位职责等。简单介绍将来的职业发展方向和目前工作时遇到的

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