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信用社（银行）合规风险管理指导意见
第一条 目的
为成立健全合规风险管理制度，完善合规风险管理组织架构，明 确合规风险管理责任，构建合规风险管理体系，有效识别并踊跃主动 防范、化解合规风险，确保我市农村信用社（以下简称“农信社”） 的安全稳健运行，按照《中华人民共和国银行业监督管理法》和中国 银行业监督管理委员会制定的《商业银行内部控制评价试行办法》、
《商业银行合规风险管理指引》、*決银监局制定的《兴決银行业金 融机构合规建设指导意见》和广东省农村信用社联合社制定的《火決 省农村信用社合规风险管理指导意见》等规定，结合決決社的实际情 形，特制定本指导意见。
第二条 合规与合规部门
本指导意见所指的“合规”，是指农信社的所有经营管理活动与 所适用的法律、规则和准则相一致。
本指导意见所指的法律、规则和准则是指适用于农信社经营管理 活动的法律法规、监管规定、行业自律规定、市场老例、农信社内部 管理规章制度和诚实守信等职业道德准则。
合规部门是农信社内部设立的识别、评估、通报、监测、咨询、 报告和控制农信社合规风险，负责合规风险管理职能的部门或职位。 联社设立独立的合规部，配备专职/兼职合规人员；联社所辖农信社 应设置专职/兼职合规岗。
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第三条
合规风险与合规风险管理机制
“合规风险”是指农信社在经营管理活动中因未能遵循法律、规 则和准则，而可能蒙受法律制裁、监管惩罚、重大财务损失或声誉损 失的风险。
“合规风险管理机制”是指农信社有效识别、评估、监测合规风 险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正办法和适当的惩戒办 法，持续修订相关制度及职位手册，以有效管理合规风险、确保农信 社合规稳健运行的周而复始的循环进程。
有效的合规风险管理机制是农信社构建全面风险管理的基础，是 构建有效内部控制机制的核心，是农信社安全稳健运行的重要基础， 对农信社本钱控制、风险控制、资本回报等核心要素有重要的保障作 用。
第四条 合规目标
农信社的合规目标是指农信社通过成立健全合规风险管理机制, 实现对合规风险的有效识别和管理，增进全面风险管理体系的建设， 确保农信社依法合规经营。
第五条 合规文化
农信社提倡、培育和推行合规文化，包括在辖区内推行“合规人 人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”等合规理念，培育农信
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社员工的合规意识，提倡诚实、守信、正直等职业道德与行为的操守, 惩处各类违规行为，鼓励主动报告合规问题和合规风险隐患，增进农 信社内部合规与外部监管的有效互动。
合规文化是农信社企业文化的核心组成部份。
合规应从髙级管理层做起。高级管理层应做出合规的表率，保证 言行与农信社的宗旨和价值观念一致，领导农信社员工以诚实守信的 理念遵法合规，构建农信社合规文化。
第六条 合规责任
合规不仅是合规部门或合规人员的责任，更是农信社所有员工的 责任。每一名员工都必需对其业务活动或管理活动的合规负责。农信 社对社会负责、对员工负责；员工对农信社负责、对其他员工负责。 联社各部门对本部门的经营管理活动是不是合规承担直接责任;联社 辖区内信用社对其自身经营管理活动是不是合规承担直接责任。
联社理事会和高级管理层对联社和所辖农信社经营管理活动是 不是合规负有最终责任。
合规部门承担协助农信社髙级管理层有效管理合规风险的尽职 责任。
第七条
理事会的合规职责
（一） 审议批准农信社的合规政策，并监督合规政策的实施； （二） 确保农信社战略、产品拓展和潜在冲突和新的风险暴露都
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有独立的评审;
（三） 确保农信社成立适当的合规绩效考核、问责（免责）机制、 鼓励机制等配真办法；
（四） 按期获取和正确处置高级管理层提岀的合规方案和合规问 题报告，并对农信社管理合规风险的有效性作出评价，以确保被认定 的合规薄弱环节取得及时有效的解决；
（五） 在农信社的进展战略上，表现对合规文化的提倡和鼓励， 成立合规风险管理的长效机制；
（六） 授权合规风险管理委员会对农信社合规风险管理工作进行 日常监督、管理和评审,并对合规风险管理工作的重大事项进行决议;
（七） 每一年至少一次评估农信社有效管理合规风险的程度； （八） 农信社章程规定的其他合规职责。 第八条
监事会的合规职责
（一） 监督农信社的合规政策的实施，确保被认定的合规薄弱环 节取得及时整改；
（二） 监督理事会和髙级管理层履行合规职责的有效性与合规文 化的推行情形；
（三） 每一年至少一次评估农信社有效管理合规风险的程度； （四） 农信社章程规定的其他合规职责。 第九条
合规风险管理委员会的合规职责
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联社理事会下设合风规险管理委员会，主任由联社理事长或其授 权的主任（副主任）担任，成员由联社有关部门负责人组成。
合规风险管理委员会负责监督农信社日常合规风险管理工作，通 过听取合规负责人的汇报或其他有效途径,7解合规政策的实施情形 和存在问题，及时向理事会或高级管理层提岀相应的意见和建议，监 督合规政策的有效实施，并承担理事会授权的其他合规风险管理工 作。
第十条
髙级管理层的合规职责
高级管理层在合规部门的协助下，履行以下职责：
（一） 负责制定和适时修订农信社的合规政策，将其作为指导合 规风险管理机制建设的纲领性文件，报领导事会（或合规风险管理委 员会）审核后贯彻实施；
（二） 率先垂范，切实贯彻农信社的合规政策，当经营与合规发 生冲突时，应确保合规政策取得遵守；当发觉违规问题时，应及时采 取办法予以补救，并对违规人员进行惩戒；
（三） 提名合规部门负责人报理事会审议，并确保合规部门负责 人到任后履行合规风险管理职责的独立性；
（四） 组建合规部门，给予合规部门足够的人力、技术等资源支 持以确保其有效运作，并保证合规部门负责人能独立与理事会或合规 风险管理委员会进行沟通；
（五） 按期或不按期向理事会（或合规风险管理委员会）提交合 规风险管理现状报告，该报告应有助于理事会（或合规风险管理委
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员 会）判断农信社管理合规风险的有效性；
（六） 每一年至少一次识别和评估农信社所面临的主要合规风险 和管理这些风险的计划；
（七） 及时向理事会（或合规风险管理委员会）、监事会报告任 何重大违规事件。
联社应由一名髙级管理层成员全面负责协调农信社的合规风险 管理。
第十一条
合规部门及其负责人的职责
合规部门是管理农信社合规风险的独立职能部门,协助高级管理 层制定推动和执行农信社的合规政策和办法,参与农信社的组织结构 和业务流程再造，为联社各部门及辖区内信用社提供政策法规支持， 同时履行合规风险管理、合规教育培训、与监管部门日常朕系和反洗 钱、毒品交易资金账户监控、反恐融资监控等职责。
合规部门负责人负责全面协调农信社合规风险的识别和管理，组 织、监督合规部门按照合规风险管理计划职责，按期向高级管理层提 交合规风险评估报告。合规部门负责人不得分管业务条线。
合规部门及其职能应独立于业务部门。合规部门专职员工不得承 担与其合规职责可能产生利益冲突的职责。
第十二条
专职或兼职合规人员的职责
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（一） 转达法律法规的最新动态； （二） 提示所在部门的风险点； （三） 提出合规的要求和建议；
（四） 有权向部门领导或直接向合规部门（或合规风险管理委员 会）汇报合规问题。
第十三条 合规部门的权限 （一）
合规部门有获取履行合规职责的必要信息的权利；
（二） 合规部门有权就农信社内部违规事项或存在合规风险的相 关事项进行按期或不按期、现场或非现场检査，对发觉的合规风险或 合规问题对被检査对象提出整改意见和会同有关部门进行处置的权 利；
（三） 合规部门有向上级合规部门及本联社理事会或其下设合规 风险管理委员会提出有效执行合规法律、规则和准则的意见和建议的 权利。
第十四条
合规部门和业务部门的关系
（一） 业务部门对本部门业务活动的合规负有直接责任； （二） 业务部门应主动寻求合规部门的支持和帮忙，主动进行日 常和（或）按期的合规性自查，并向合规部门提供合规风险信息或风 险点，支持并配合合规部门的风险监测和评估；
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（三）合规部门应为业务部门提供合规咨询、审核和帮忙，通过 提供建设性意见，办理合规事务，为业务与产品创新提供合规支持； 合规部门有权组织和实施合规检査，调阅任何须要的文件和交易记 录，增进业务部门防范和控制合规风险。
第十五条
合规部门与稽核审计部门的关系
合规部门与稽核审计部门既彼此分离又彼此支持，合规部门同意 稽核审计部门对合规风险管理有效性的按期或不按期检査。
合规部门主要依据法律、规则和准则等对农信社的经营管理活动 进行事前、事中的合规咨询、指导、监督、管理和检査工作，对合规 风险应按期与稽核审计部门互换合规风险信息。稽核审计部门应向合 规部门提供与合规有关的任何审计调査结果，稽核审计部门提供的审 计检查、内控评价风险信息可作为合规部门识别、监测和评估合规风 险的依据。合规部门的工作应为稽核审计部门的合规检査提供方向。
第十六条
合规部门与其他职能部门的关系
其他职能部门对本部门业务活动的合规负有直接责任；职能部门 应主动寻求合规部门的支持和帮忙，主动迸行按期或不按期的合规性 自查，并向合规部门提供合规风险信息或风险点，支持并配合合规部 门的风险监测、评估、监督和检査。
第十七条 合规考核
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绩效考核以年度考核为基础，突出合规专业考核。其中，联社合 规部及其合规人员别离由省联社合规部、联社主管合规工作领导负责 考核；联社合规部之外的其他合规人员，别离由其所在联社主管合规 工作领导、所在部门和信用社负责人考核。考核内容应包括但不限于: 日常合规工作效率及成效；合规政策及规章制度的制定及执行情形; 按期或不按期合规检查情形；合规培训的组织及成绩；是不是出现违 规及案件等。
农信社应成立有效的合规评价制度，考核评价农信社各部门、业 务条线和分支机构管理人员合规风险管理的能力时，应征询合规部门 负责人的意见。
第十八条 合规问责
问责制是农信社合规风险管理机制可否有效运行的关键，农信社 要制定违规的内部责任追究制度和纠错规范，落实合规责任。农信社 对违规责任人的处置进程和处置结果，和所采取的纠正办法，应充分 表现农信社的合规价值取向o农信社要设定鼓励主动报告合规风险的 基调，对于发觉合规问题却隐瞒不报的，一旦被查实，农信社要给予 隐瞒不报者，或对发觉的风险隐患未及时采取有效办法，造成漏洞者 严厉惩罚；对于主动报告合规问题或合规风险隐患的，农信社可视情 形给予主动报告者减轻惩罚、免责或奖励。
第十九条 合规风险报告线路
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联社要明确合规风险报告的清楚线路，包括：本朕社其他部门向 合规部门报告合规风险的线路，各级合规部门（或合规岗）逐级上报 合规风险的线路，合规部门向髙级管理层的报告线路，和髙级管理层 向理事会或合规风险管理委员会、监事会的报告线路等。要明确报告 线路所涉及每一名人员的职责，明确报告人的报告要素、方式、格式 和频率等，和被报告人直接处置或向上级报告的规范要求。对于报告 要素的要求，要以被报告人能据此迅速、准确判断所涉及的合规风险 为标准。
第二十条
合规部门与外部监管部门的联系
合规部门作为农信社与外部监管部门联系的枢纽，负责与监管部 门维持日常的工作联系，并承担以下职责：
（一） 负责对监管部门下发的监管规则、监管意见和风险提示等 监管文件进行阐释；并从合规的专业角度，向高级管理层或联社其他 部门系统地提出有效执行这些文件的相关意见或建议，包括组织修订 相关政策和程序，同时给予员工理解这些文件的相应指导，持续跟踪 这些文件在农信社内部的执行情形；
（二） 就有关监管规则、监管意见和风险提示等监管文件不明的 地方咨询相关监管部门，准确理解和把握监管部门的要求；
（三） 代表农信社踊跃参与监管规则和准则的制定，踊跃向监管 部门反馈意见和建议；
（四）踊跃参加农信社与监管部门之间沟通和交流等各项活动; （五）按监管要求向监管部门备案，报告合规部门负责人的录用
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和离任情形等监管事项。
第二计
本指导意见“联社”是指火火农村信用合作社联合社。 第二十二条
本指导意见由联社负责解释和修订。 第二十三条
本指导意见自发文之日起实施。11
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