风险投资机构决策尽职
调查内容清单
Document serial number【UU89WT-UU98YT-UU8CB-UUUT-UUT108】
某(1
风险一
投资机)
构决策业
尽职务历
调查内考
容清单 察
．公司发展史调查：
1．11．222
．．
部门、子公司及公司组织结构演变过程； 公司过去的产品、服务及市场情况。 公1
产
司品
经／
营服
范务
类围
别
调清
查单
： ；
2．2请列出公司10家最大的客户名单及对这些客户的销售 2
．
3
主
要
产
品
销
售
明
细
；
2．433
．．
请列出占公司总业务
公1
公
司司
收收
人入
80％的子公司或部门名单
构来
源
成构
成调
明
查细
： ；
3．23．333
．
经常性收人占总收入的比重及来源明细； 构成经常性收入来源的主要产品和服务说明； ．5
提4
供
产维
修
品服
务
定的
价期
限
； ；
3．6与客户发生磨擦的记录；
3．7334
．
．
长期性主营业务与过渡性业务描述；
8．竞
争
9对
手
／
季
节周市
场性期份
额变
性调
查化
； 。 ：
4．1产品市场规模、增长潜力及市场份额分布；
4．2公司产品的主要竞争对手名单及公司对竞争者市场份额的估计； 4．3在产品、价格、分销渠道及促销于段等方面与竞争对手的比较。 5555556
．．．．．．．
45产2
1竞3
短公
产争公期现品
研对司品手司及行
究经销的产长策
开规品期营路模
策与及的的略发
服占需风的策
险脆略有略
务的求／弱调调需市弹机场查求份性会性查
： ； 额 ； ； 。 ：
6．1公司主要产品技术发展方向，研究重点及正在开发的产品和新产品清单；
66
．．
23
收从
购事
新开
发
产的
品人
的力
机资
会源
判情
断况
； ；
6．46．5666
．．．8
开发项目的组织、规划管理及控制描述； 新产品开发生产的质量保证及测试情况； 67过
去产产几品品年
的技更研术
新究
与服
换开务
与代发
活
支周动
持期描
述
； ； ；
6．9研究开发的资金要求及融资渠道，额外设施及购买主要设备的需求及满足途径
6．106．1177
．．
1产
；
公司研究开发与竞争对手的比较； 公司拥有或已申请的专利与商标。 品营
销或机服构
务、
的销
销售
售队
与伍
促与
销销售调半
查径
： ；
7．2销售人员的地域分布及人数，销售队伍的素质、销售培训、市场及客户； 7．3销售能力统计：推销员人均销售收入、报酬结构、帐户范围、经验与`培训7
；
．
4
销
售
程
序
说
明
；
7．5分销渠道、配套市场，直销、分销商与代理商数量与分布； 777(111
．
6．．二．．．
21
设8)代7
存生生
设施
理
销广在产产施布售
协告的过
设与局议与主程范
本促要
与施用与
环地
境问(
代销
题生调
说状销手说产
查明况条
件段明设
)
； ； 。 施 ： ； ；
1．3重要设备新旧程度，维修维护情况，建造成本及净值可变说明； 1．41
．
5
设施所有权：拥有还是租赁租赁条件是什么？ 受
区
域
划
分
法
之
建
筑
规
约
的
限
制
；
1．6222
．．．1
设施维修保养的资本化与折旧政策。
生生2
产
产原生
料产
过及
辅流
程助程
材调料介
查说绍明
： ； ；
2．3独有的生产工艺设施及工艺技术说明。
333
．．．1
质产2
量品历
或
保服史
证务退
质
情量货
况保率
调证记
计
查划录
： ； ；
3．344
．．
产品质量测试程序、测试设备及测试人员素质。 生1
产目
过前
程与
中潜
在的的环环
保保
问问
题题
调评
查估
： ；
4．2目前已完成的测试及相应的改进措施，改制效果； 44(11
．．
．三历
．史
财
3
面4
)
务1
报
临
经保
公
表
分损费险
司析
与益
问
题情
估况财考
查计
； 。 务 ： 表
A．营业收入确认政策，收入分部门、分地区分布情况； B
．
利
润
构
成
考
查
；
C．公司产品销售成本构成：直接材料、直接人工与制造费用
D．公司管理费用、财务费用和销售费用明细及间接费用分配政策。公司主要会计政策与会计估计说明(如折旧政策、成本核算方法、坏帐准备计提、投资跌价损失准备、利息资本化政策、外币折算政策)等；， E．公司利润分配政策及历年利润分配情况说明； F1ABCDE1
．．．
自．．．．．折
旧资由税2现现与本现3
摊支金
流资
率
现金金销
政出量和
面金
收支策与、产临流
入出及营融
折运资
需负的量
与与旧
与资求赋表
税
与构构摊金与债
销支融
资表负
担融成成金
额出额
。 资 ； ； ； ； 。 ·
A．考查核实现金及现金等价物余额及本期变动情况； B．存货明细(原料、在制品、成品等)及存货可变现资值考查，存货管理办法及管
理
效
果
，
存
货
帐
面
值
与
盘
点
记
录
比
较
；
C．应收款明细及相关管理措施：帐目集中、欠款追讨、质量、准备金、疑问帐目、注销记录、追索、过期帐目、帐龄分析、应收款政策等：
D．固定资产明细，历史成本与可变现价值，折旧政策等； EFG
．
长．
.期银
投
资行应
明长
付细
及短
长期债期
投借
资款券
管
理明明办细法
； ； 细
H.其它负债及备付科目考查：递延负债、预付及应收未付帐项、现有合同中的保证
及
责
任
、
准
备
金
及
客
房
赔
偿
金
；
I.资产负债表外的资产（合资、少数投资、风险投资）与负债情况说明。 J1
．．
4
或
合
有并
负财
债务
报
说
表
明考
。 查
1．512
．．
积压未交订货摘要
6未
来
主5
要年
(拨款与未拨款) 合财
务
同
预
摘测
要 ：
2．1公司业务计划、主要客户摘要及主要业务部门资料(未来5年)； 2．2损益表预测：从销售出发，考查预测数据并评价预测假设。合并财务报表(
未
来
5
年
)
；
2．3现金流量表预测：主要考查投资需求、资本支出维持水平、计划资本支出、计划折旧和摊销时间表、帐面和课税折旧及摊销预测、帐面和课税资产寿命、融资
需
求
、
产
生
净
现
金
的
能
力
；
2．4资产负债表预测：主要考查各主要帐户的估计变动、固定资产变动、负债、流动负债变动情况及变动的合理性，与销售和损益的对照。 33
．
财．
务1会
计数组
织据
、
管处
理
与理
控设制
考施
查
： ；
3．23333(111
．．
1．四．．
4
财务申报结构(资料的收集与传播)； 3
审政
计56)
现公．
公2
司公
与司
业上
务下部
门级
府人
规员会金司
定(
的内计管组
理织组组关
织系
结描构
图述
会部
与控
制与计
外程部制度管序)
； ； ； 。 理 织 ； ；
．
1．3子公司所有权、少数投资及合资企业；
2223333．3333344
．．
7．
4．．对．1
．
1．
部
．．
12
主管
．要理
管人．
门2
、
地工
域
、人理员
管与酬
技金
术与员
设技施
人术员人雇
理员佣
简合
历约
层 ； ； 工
分状
布状况
况； ；
劳动力统计(年龄、教育程度、工资水平)； 人
事5
6具
体
关政
策人
及
程员罢键报
薪
金
制人
员序流工的酬与
计依手
册动
记赖
程
度结时
工
，
劳统
录描
述
资
关计
系
； ； ； ； 构 ；
4．2奖励计划(资金、股权与期权安排、储蓄计划等)； 4．3(
五
退休与养老金计划(描述及资金提供状况)；
)
其
他
相
关
情
况
调
查
1．专利/许可证／商标；
2．诉讼：可能影响公司业务的法规方面的未决变化； 3．与政府监管部门的情况及所需的批准概况； 4
．
保
险
单
、
承
保
水
平
及
未
清
索
赔
摘
要
；
5．税务审计情况(在美国，包括部门/子公司的课税标准及过年的税单)； 6
．
最
新
股
东
名
单
及
股
数
；
7．期权持有人名单及股权控制变化时其它股票／“金保护伞”领受者； 89
．．
公公
司司
章营
程业
及执
附照
及则其（它或注同册
类登
文记
件文
）件
； ；
10．银行贷款协议：股权控制变动条款； 111
21．3
．过．
去审的未
计收了
购
师与结
的公的
司
处分合
理拆同情
文况关
书摘系要
； ； ；
14．国际经营：子公司结构、分销协议、销往国际市场的产品国际设施、销售队伍及促销安排、外汇问题与会计处理、外国税务情况、外国竞争的性质； 11
56
．．
其它非
资经
产营
：项
闲目
置土及
地中
、断
营的
业净营
额业
； ；
17．保险事项。
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