申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报告
2013年4月
财务报告目录
一、 审计报告 二、 财务报表
（一） 资产负债表 （二） 利润表 （三） 现金流量表 （四） 合并及母公司股东权益变动表三、 财务报表附注
1-2 3 4 5 6-7 8-80 一
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司的基本情况及业务活动
申银万国证券股份有限公司(以下简称“本公司”)系原上海申银证券有限公司与原上海万国证券公司于1996年合并而组建成立的股份制证券公司，总部设在上海。
原上海申银证券有限公司于1988年在上海注册成立，1992年改制为股份有限公司，注册资本为60,000万元。原上海万国证券公司于1988年在上海注册成立，注册资本为3,500万元，后增资为65,208万元。经中国人民银行银复[1996]200号文批准，由申银证券有限公司原股东及万国证券公司原股东共同作为发起人，通过新设合并的方式设立申银万国证券股份有限公司，注册资本为132,000万元，业经大华会计师事务所验证确认，并于1996年6月7日出具了华业字(96)第815号验资报告。
经2002年3月4日中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)证监机构字[2002]61号《关于核准申银万国证券股份有限公司增资扩股的批复》核准，本公司的注册资本增加为421,576万元，业经上海上会会计师事务所验证确认，并于2002年1月15日出具了上会师报字(2002)第015号验资报告。
经2005年9月28日证监会证监机构字[2005]100号《关于同意申银万国证券股份有限公司增资扩股及修改公司章程的批复》核准，中央汇金投资有限责任公司(以下简称“中央汇金”)以现金25亿元认购本公司新增25亿股股份，业经上海上会会计师事务所验证确认，并于2005年9月29日出具了上会师报字(2005)第1285号验资报告。增资后，本公司注册资本增加为671,576万元，并取得上海市工商行政管理局颁发的310000000046991号企业法人营业执照。
经2012年2月24日证监会上海证监局沪证监机构字[2012]42号《关于核准申银万国证券股份有限公司变更持有5％以上股权的股东的批复》核准，中央汇金受让上海国际集团有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海国际信托有限公司、上海国际集团资产管理有限公司四家公司所持本公司合计1,218,967,798股股份。股权变更完成后，中央汇金所持本公司股份数增加至3,718,967,798股，上海国际集团有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海国际信托有限公司、上海市上投投资管理有限公司不再为本公司股东。2012年3月14日，上海市工商行政管理局对本公司申请的股权变更备案事项予以核准。于2012年12月31日，本公司的股东结构及权益比例参见附注七22。
截至2012年12月31日止，本公司在上海、深圳、北京等地设立了九家分公司和两家代表处，并在全国设立了154家证券营业部。本公司下设主要子公司的情况参见附注六。
本公司及其合并子公司(以下简称“本集团”)于2012年度实际主要从事证券经纪业务、融资融券业务、证券自营业务、证券承销与保荐业务、受托投资管理业务、基金管理业务、期货经纪业务及直接投资业务等。
截至2012年12月31日止，本集团共有员工5,515人，其中，董事、监事及高级管理人员25人。
本财务报表由本公司董事会于2013年4月23日批准报出。
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二
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
财务报表编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及证监会允许的证券行业实务操作的有关规定编制。
三
遵循企业会计准则的声明
本公司2012年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
四 1
2
3 (a)
(b)
4
主要会计政策和会计估计
会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
记账本位币为人民币。
外币折算
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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四 主要会计政策和会计估计(续) 5 金融工具
(a) 金融资产
(1) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产是指交易性金融资产，包括满足下列条件之一的金融资产： (一)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；(二)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(三)属于衍生工具。
除衍生金融工具外的以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
贷款及应收款项
贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收款项、其他应收款、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金及应收利息等。本集团对外提供劳务形成的应收款项，按劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本集团暂不持有持有至到期投资。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 主要会计政策和会计估计(续) 5 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(2) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及可供出售权益工具投资在持有期间被投资单位已宣告发放的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(3) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值的，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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四 主要会计政策和会计估计(续) 5 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(4) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括借款(附注四14)、拆入资金、卖出回购金融资产款、应付款项等。
其他金融负债以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c) 衍生金融工具
衍生金融工具主要包括沪深300股指期货合约。衍生金融工具具有以下特征：(一)其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；(二)不要求初始净投资，或与对市场条件变动具有类似反应的其他类型合同相比要求很少的净投资；(三)在未来某一日期结算。
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续计量。衍生金融工具在资产负债表中以“衍生金融资产”或“衍生金融负债”列示，其公允价值变动作为公允价值变动损益，计入当期损益。
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四 主要会计政策和会计估计(续) 5 金融工具(续)
(d) 融资融券
本集团从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应质押物的经营活动。
(1) 融出资金
本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的利息确认为利息收入。此项业务融出资金分类为贷款及应收款，进行确认和计量。
(2) 融出证券
本集团将自身持有的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种证券，并根据融资融券协议将收取的利息确认为利息收入。此项业务融出的证券不满足终止确认条件，本集团继续将融出证券分类为可供出售金融资产进行后续计量。
(e) 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售是指本集团按合同或协议规定，向交易对手方购入金融资产，并于约定的日期、以约定的价格向同一交易对手方返售相关金融资产的合约。已购入待返售的金融资产不在财务报表内反映，购入金融资产支付的款项计入买入返售金融资产。本集团的约定购回业务参照买入返售业务进行核算。
卖出回购是指本集团按合同或协议规定，将金融资产出售给交易对手方，并于约定的日期、以约定的价格向同一交易对手方回购相关金融资产的合约。已出售待回购的金融资产仍在财务报表内列示，出售金融资产收到款项所对应的负债计入卖出回购金融资产款。本集团的报价回购业务参照卖出回购业务进行核算。
买入返售合约的购价与返售价之间的差额以及卖出回购合约的售价与回购价之间的差额，在买入返售或卖出回购合同期间内按实际利率法确认为利息收入或支出。
(f) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
(g) 金融资产与金融负债的抵销
当本集团依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算，或同时结清资产和负债时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。
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四 6
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主要会计政策和会计估计(续)
长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资、本集团对联营企业的投资、期货会员资格投资，以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
(a) 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
(1) 初始投资成本确定
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。
(2) 购买子公司少数股权 在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部
或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(3) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(4) 确定对被投资单位具有控制的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
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四 6 (b)
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长期股权投资(续)
联营企业
联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
初始投资成本确定
对联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
后续计量及损益确认方法
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销；然后在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
期货会员资格投资
期货会员资格投资是指为取得会员制期货交易所会员资格而交纳会员资格费所形成的对期货交易所的投资，本集团对期货会员资格投资采用成本法核算。
其他长期股权投资
其他本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(1)
(2)
(3)
(c)
(d)
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四 7 (a)
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主要会计政策和会计估计(续)
固定资产
固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机械动力设备、交通运输设备、电子电器设备、其他设备及自有固定资产装修等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
(b)
本集团固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-35年 5% 2.7%-3.2% 机械动力设备 10-11年 2%-5% 8.6%-9.8% 交通运输设备 6年 2%-5% 15.8%-16.3% 电子电器设备 3-5年 2%-5% 19.0%-32.7% 其他设备 5年 2%-5% 19.0%-19.6% 自有固定资产装修 5年 0% 20%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(c)
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四 9
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主要会计政策和会计估计(续)
无形资产
无形资产包括软件费、交易席位费等，以成本计量。 软件费
软件费采用直线法按预计使用寿命平均摊销。 交易席位费
交易席位费采用直线法按预计使用寿命平均摊销。
定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。
(a)
(b)
(c)
10
11
12
长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
抵债资产
抵债资产按照取得时的公允价值入账，按账面余额与可变现净值孰低列示。
处置抵债资产实际收到的金额扣除处置过程中发生的费用与账面余额的差异计入营业外收入或营业外支出，同时结转已计提的减值准备。
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主要会计政策和会计估计(续)
长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、长期股权投资及抵债资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14
借款
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 15
职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关支出。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利，本集团按照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、本集团拟支付的内退福利，计入当期费用。
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主要会计政策和会计估计(续) 股利分配
拟发放的利润于股东大会批准的当期，确认为负债。
预计负债
因对外提供担保、未决诉讼、重组以及亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司和联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对子公司和联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收
的所得税相关； 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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四 19
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主要会计政策和会计估计(续)
一般风险准备和交易风险准备
根据2007年12月18日发布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的规定，本公司依据《金融企业财务规则》的要求，按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。此前本公司根据《财政部关于印发<证券公司财务制度>的通知》(财债字[1999]215号)的规定，按不低于税后利润弥补以前年度亏损后的10%的比例提取一般风险准备。
根据《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号文)的规定，本公司依据《证券法》的要求，从2007年度起按年度实现净利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的手续费及佣金收入：
代理买卖证券手续费收入、期货经纪业务手续费收入在交易日确认为收入。
证券承销业务、保荐业务、财务顾问服务和投资咨询服务按照提供劳务收入的确认条件，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时确认为收入。
受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入，在符合相关收入确认条件时，按合同规定的条件和比例计算应由公司享有的收益，确认为收入。
利息收入和支出
利息收入和利息支出以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法计算确定。
金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流量进行折现时使用的利率。
20
(a) (b) (c) 21
- 20 -
四 22
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
23
24
- 21 -
四 25
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要会计政策和会计估计(续)
分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本集团将其合并为一个经营分部。
重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及其关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
26
(a)
可供出售金融资产减值
判断可供出售金融资产是否出现减值，本集团需要采用会计估计并作出重大判断。本集团以资产负债表日浮亏幅度超过50%或出现浮亏的持续期间超过一年等指标，作为筛选需要计提减值准备的可供出售金融资产的标准。对筛选出的可供出售金融资产，将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。如果可供出售金融资产减值的判断标准发生变化，将对减值损失和资本公积的金额产生影响。
(b)
五
所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率 企业所得税(1) 应纳税所得额 25%、16.5%及15% 营业税(2) 应纳税营业额 5% 城市建设维护税 缴纳的营业税税额 7% 教育费附加 缴纳的营业税税额 3%
- 22 -
五 1
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
税项(续)
企业所得税
本集团适用企业所得税税率情况如下： 2012年度 2011年度 中国大陆注册的其他境内机构 25% 25% 深圳市注册的证券营业部(a) 25% 24% 上海申银万国证券研究所有限公司(b) 15% 15% 申银万国香港(集团)有限公司及其下属公司(以下简称“境外子公司”) 0%-16.5% 0%-16.5%
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“新所得税法”)，依据新所得税法的规定，本公司所属于深圳市注册的证券营业部2012年度适用的企业所得税税率为25%(2011年度：24%)。
上海申银万国证券研究所有限公司于2011年度获得上海市科学技术委员会GF201131001407号高新技术企业资格证书，自2011年度至2013年度，适用15%的企业所得税税率。
根据国家税务总局国税函[2009]221号《关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理若干问题的通知》规定，总机构和分支机构预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机构预缴。
根据财政部、国家税务总局财税[2012]11号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》，自2011年1月1日起至2015年12月31日止，对证券公司依据《证券投资者保护基金管理办法》的有关规定，按营业收入0.5%-5%缴纳的证券投资者保护基金，在保护基金余额达到有关规定额度内，可在企业所得税税前扣除。
营业税
本集团按应纳税营业额缴纳营业税，营业税税率为5%。营业税实行就地缴纳的办法，本集团所属境内各分支机构向当地税务部门申报缴纳营业税。根据财政部、国家税务总局财税[2006]172号《关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》，准许证券公司上缴的证券投资者保护基金从其营业税计税营业额中扣除。
(a)
(b)
(c)
(d)
2
- 23 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 主要子公司
1 通过设立或投资方式取得的子公司
子公司
申银万国(香港)集团有限公司(a) 申银万国投资有限公司(b) 上海申银万国证券研究所有限公司
申万菱信基金管理有限公司 Venture Some Investments Limited 申银万国控股(英属处女岛)有限公司
申银万国(香港)有限公司 (以下简称”申银万国(香港)”) 上海申银控股(香港)有限公司 上海申银证劵(香港)有限公司 申银万国证劵(香港)有限公司
注册地
注册资本
业务性质及 经营范围
香港 港币 证券经纪、自营、承
292,166,220元 销、投资顾问等业务 上海 人民币5亿元 投资业务
上海
人民币2,000万元 证券投资咨询、企业
投资咨询、信息采集、加工和发布业务
上海 人民币1.5亿元 基金管理业务
英属维 美元5万元 投资控股 京群岛 英属维 美元5万元 投资控股
京群岛 香港 港币投资控股
265,379,563元
香港 港币1,300万元 投资控股 香港 港币3,000万元 投资控股
香港
港币1.3亿元 证劵经纪及融资借贷
- 24 -
本公司持有 权益比例 直接 间接 - - 90%
-
67%
- -
100%
- 50.51%
- 50.94% - 100% - 100% -
100%
本公司表 备注
决权比例 直接 间接
- 由本公司直接控制 - 由本公司直接控制 90%
-
由本公司直接控制
67%
- 由本公司直接控制
- 100% 由申银万国(香港)集团有限
公司直接控制
-
50.51% 由Venture Some
Investments Limited
直接控制- 50.94% 由申银万国控股(英属处女
岛)有限公司直接控制- 100% 由申银万国(香港)集团有限
公司直接控制
- 100% 由上海申银控股(香港)有限
公司直接控制
-
100% 由申银万国(香港)直接控制
100% 100% 100% 100%
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六
主要子公司(续)
1
通过设立或投资方式取得的子公司(续)
子公司
注册地
申银万国期货(香港)有限公司 香港 申银万国融资(香港)有限公司
香港 申银万国投资管理(亚洲)有限公司 香港 申银万国研究(香港)有限公司 香港 申银万国财务(香港)有限公司 香港 申银万国企业(香港)有限公司
香港 申银万国网上证券(香港)有限公司
香港
申银万国策略投资(香港)有限公司 香港 申银万国网络有限公司
香港 申银万国贸易(香港)有限公司 香港 金井有限公司 香港 华富利有限公司
香港 申银万国(集团)有限公司
香港 First Million Holdings Limited 英属维京群岛Crux Assets Limited 英属维京群岛申银万国委托(香港)有限公司 香港
注册资本 业务性质及 经营范围
港币3,000万元 期货及期权经纪 港币2,000万元 企业融资
港币100万元 资产管理服务 港币30万元 证劵研究服务 港币2,500万元 金融管理服务 港币1,500万元 管理及财务服务 港币1,000万元
网上证券交易
港币1万元 证券买卖及投资控股港币2元 出租电脑设备 港币37.5万元
证券买卖 港币2元 持有物业 港币2元 持有物业 港币2元 投资控股 美元1元 投资控股
美元1元 投资控股
港币1,000元 股份代管及代理服务- 25 -
本公司持有 权益比例 直接 间接 - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% - 100% -
100%
本公司表 备注 决权比例
直接 间接
- 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 申银万国(香港)持股60%，申银万国(香港)集团有限公司持股40%
- 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制 - 100% 由申银万国(香港)直接控制
- 100% 由申银万国(香港)直接控制 -
100% 由申银万国(香港)直接控制
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要子公司(续)
六 1
通过设立或投资方式取得的子公司(续)
(a) 经证监会2006年12月6日证监机构字[2006]303号《关于设立申银万国证券股份有限公司
在香港特别行政区设立申银万国(香港)集团有限公司的批复》核准，本公司在香港成立申银万国(香港)集团有限公司，注册资本为港币292,166,220元。
(b) 经证监会2008年10月21日机构部部函[2008]603号《关于申银万国证券股份有限公司开
展直接投资业务试点的无异议函》，本公司获准设立申银万国投资有限公司，注册资本为人民币5亿元。
2 非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司
子公司
注册地
注册资本
业务性质及 经营范围
期货经纪业务
本公司持有 权益比例 直接 间接
96.2% -
本公司表
决权比例 直接 间接
96.2% -
申银万国期货有限公司 (以下简称 “申银万国期货”)
上海
人民币 7.76亿元
- 26 -
七 1
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注
货币资金
2012年12月31日 原币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 581,163.75 1.0000 581,163.75 美元 1,070.45 6.2855 6,728.31 港元 83,335.20 0.8109 67,572.35 其他币种 174,104.26 829,568.67 银行存款－经纪业务客户资金 人民币 27,624,445,241.81 1.0000 27,624,445,241.81 美元 183,808,853.44 6.2855 1,155,330,548.30 港元 2,222,565,424.28 0.8109 1,802,167,174.28 其他币种 16,967,602.39 30,598,910,566.78 银行存款－公司自有资金 人民币 4,083,729,151.51 1.0000 4,083,729,151.51 美元 18,502,692.95 6.2855 116,298,676.54 港元 227,219,074.96 0.8109 184,240,586.93 其他币种 7,198,337.47 4,391,466,752.45 其他货币资金 人民币 2,584,420.34 1.0000 2,584,420.34
2011年12月31日 原币金额 汇率 人民币金额
1.0000 6.3009 0.8107
1.0000 6.3009 0.8107
585,619.28 2,239.65 76,642.93 145,109.57 809,611.43
29,312,326,530.68 1,117,909,264.03 1,610,016,786.92
8,233,698.04 32,048,486,279.67
585,619.28 355.45 94,539.20 29,312,326,530.68 177,420,569.13 1,985,958,784.90
4,718,498,359.86 16,819,615.34 490,860,443.44
326,039.51
1.0000 4,718,498,359.86 6.3009 105,978,714.30 0.8107 397,940,561.50
1,780,202.08 5,224,197,837.74
1.0000 326,039.51
34,993,791,308.24 37,273,819,768.35
于2012年12月31日，上述货币资金中使用受限为申万菱信基金管理有限公司一般风险准备专户存款115,246,327.00元 (2011年12月31日：96,808,879.00元)(附注七 41(c))。
- 27 -
七 2
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
结算备付金
2012年12月31日
汇率
1.0000 6.2855 0.8109
1.0000 6.2855 0.8109
人民币金额
2011年12月31日 原币金额
2,576,896,743.41
8,272,885.88 32,614,779.61
181,175,964.80 5,520,164.92 23,518,710.20
原币金额 经纪业务客户资金 人民币 2,002,397,031.05 美元 29,765,469.69 港元 101,926,140.88 其他币种
公司自有资金 人民币 166,265,472.84 美元 4,079,557.53 港元 19,559,912.33
汇率
1.0000 6.3009 0.8107
1.0000 6.3009 0.8107
人民币金额
2,576,896,743.41 52,126,626.52 26,440,801.82 303,669.34 2,655,767,841.09
181,175,964.80 34,781,310.46 19,066,618.37 235,023,893.63
2,890,791,734.72 2,002,397,031.05 187,090,859.73 82,646,811.33 7,482,084.48 2,279,616,786.59
166,265,472.84 25,642,058.86 15,860,154.91 207,767,686.61
2,487,384,473.20
3
交易性金融资产 2012年12月31日 2011年12月31日 权益工具投资 307,315,967.84 99,561,762.13 其中：成本 320,299,493.23 137,007,051.80 公允价值变动 (12,983,525.39) (37,445,289.67) 基金投资 3,763,090,041.79 3,157,246,585.83 其中：成本 3,767,384,835.85 3,177,476,744.06 公允价值变动 (4,294,794.06) (20,230,158.23) 债券投资 2,530,880,420.00 2,394,751,940.00 其中：成本 2,541,766,791.68 2,402,335,807.32 公允价值变动 (10,886,371.68) (7,583,867.32) 短期银行理财产品投资 400,000,000.00 - 7,001,286,429.63 5,651,560,287.96 2012年12月31日 2011年12月31日 债券投资中： 为银行间质押式回购业务而设定质押的债券 1,576,568,485.00 - 为证券交易所报价回购业务而设定质押的债券 293,711,000.00 - 1,870,279,485.00 -
证券交易所上市交易的不附限售条件的权益工具投资、基金投资和债券投资的公允价值根据相关年度证券交易所最后一个交易日的收盘价确定；非证券交易所上市交易的开放式基金投资的公允价值根据相关年度12月31日的开放式基金份额净值确定；银行间同业市场交易的债券投资的公允价值根据银行间同业市场最后一个交易日的收盘价或采用估值技术确定。
- 28 -
七 4
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
衍生金融资产
在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本集团于2012年12月31日所有的股指期货合约产生的持仓损益金额。因此衍生金融工具项下的股指期货投资按抵销后的净额列示，为零元(2011年12月31日：零元)。于2012年12月31日，本集团无未到期股指期货合约 (2011年12月31日：未到期股指期货合约的公允价值为416,880.00元)。 买入返售金融资产 按资产种类 股票 债券
按交易场所及交易对手
2012年12月31日 2011年12月31日 证券交易所 185,040,000.00 - 银行间同业市场 - 137,200,000.00 185,040,000.00 137,200,000.00
于2012年12月31日，证券交易所约定购回融出资金余额为185,040,000.00元，到期期限均在六个月以内。
买入返售金融资产中无向持有本公司5%以上股份的股东作为交易对手方购买的金融资产。
应收利息
应收债券利息 应收融资业务利息
应收买入返售金融资产利息 其他
2012年12月31日 2011年12月31日
109,370,797.00 76,075,630.00 76,276,751.91 48,973,828.20 1,317,087.44 45,633.10 32,744,549.30 5,288,894.45 219,709,185.65 130,383,985.75 2012年12月31日 2011年12月31日
185,040,000.00 -
- 137,200,000.00
185,040,000.00 137,200,000.00
5 (a) (b)
(c) 6
- 29 -
七 7 8
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 存出保证金
期货保证金 交易保证金
2012年12月31日 2011年12月31日
2,099,485,090.57 1,706,010,399.20 560,346,338.04 609,632,622.64 2,659,831,428.61 2,315,643,021.84 可供出售金融资产 2012年12月31日 2011年12月31日 权益工具投资 759,943,957.67 860,329,609.67 其中：成本 494,649,443.55 538,486,507.01 公允价值变动 267,183,973.82 321,843,102.66 减值准备 (1,889,459.70) - 债券投资 1,442,746,751.00 876,567,645.00 其中：成本 1,502,000,000.00 865,000,000.00 公允价值变动 (59,253,249.00) 11,567,645.00 集合资产管理计划投资 180,870,655.42 170,168,422.62 其中：成本 216,686,197.63 216,686,197.63 公允价值变动 (1,942,540.86) (46,517,775.01) 减值准备 (33,873,001.35) - 银行理财产品投资 349,800,000.00 20,000,000.00 信托产品投资 - 10,000,000.00 2,733,361,364.09 1,937,065,677.29 2012年12月31日 2011年12月31日 债券投资中： 为银行间质押式回购业务而设定质押的债券 930,160,355.00 -
(a) 证券交易所上市交易的不附限售条件的权益工具投资的公允价值根据相关年度证券交易所最
后一个交易日的收盘价确定；集合资产管理计划投资的公允价值根据相关年度12月31日的集合资产管理计划净值确定；银行间同业市场交易的债券投资的公允价值根据银行间同业市场最后一个交易日的收盘价或采用估值技术确定。
(b) 可供出售金融资产中包括本公司以自有资金参与的由本公司作为管理人的集合资产管理计划。
根据相关集合资产管理计划合同，本公司承诺参与集合资产管理计划的资金在该集合计划存续期内不得退出。
(c) 于2012年12月31日，可供出售金融资产中已融出证券的公允价值为104,350,498.96元
(2011年12月31日：85,875,847.32元)。
- 30 -
七 9 (a)
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
长期股权投资
按权益法核算的联营企业(a)
按成本法核算的其他长期股权投资(b) 期货会员资格投资 减：长期股权投资减值准备(b) 按权益法核算的联营企业 公司名称
富国基金管理有限公司
业务性质
基金管理 2012年12月31日 2011年12月31日 272,482,753.24 248,379,915.84
253,095,653.95 251,136,654.28 1,400,000.00 1,400,000.00 526,978,407.19 500,916,570.12 (208,134,206.29) (208,749,206.29) 318,844,200.90 292,167,363.83 注册资本
1.8亿元 持股比例
27.775% 表决权比例
27.775% 联营企业2012年和2011年度财务信息如下(金额单位：人民币千元)：
2012年12月31日
资产
1,217,063 负债
236,026 2012年度 营业收入
893,216 净利润
269,707
2011年12月31日
资产
1,101,365 负债
207,108 2011年度 营业收入
886,251 净利润
275,569 (b)
按成本法核算的其他长期股权投资
行业类别
投资数
20 7 5 3 6
2012年12月31日
原值 减值准备
99,326,984.09 19,694,037.50 29,742,130.00 47,103,100.00 57,229,402.36 253,095,653.95 44,961,447.66
(66,452,984.42) (19,694,037.50) (19,642,130.00) (47,103,100.00) (55,241,954.37) (208,134,206.29)
2011年12月31日 原值 减值准备
97,367,984.42 19,694,037.50 29,742,130.00 47,103,100.00 57,229,402.36 251,136,654.28 42,387,447.99
(67,067,984.42) (19,694,037.50) (19,642,130.00) (47,103,100.00) (55,241,954.37) (208,749,206.29)
工业 商业 金融业 房地产 其他
其他长期股权投资账面净额
- 31 -
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
10 固定资产
原值
2011年12月31日 加：本年新增 在建工程转入 减：本年处置
2012年12月31日
累计折旧
2011年12月31日 加：本年计提 减：本年减少
2012年12月31日
减值准备
2011年12月31日 减：本年处置
2012年12月31日
净额
2012年12月31日
2011年12月31日 房屋及建筑物
663,941,621.58
639.43 -
(10,808,869.78) 653,133,391.23
267,071,555.26 18,982,627.07 (4,727,460.20) 281,326,722.13
18,765,945.89 (908,110.97) 17,857,834.92
353,948,834.18
378,104,120.43 交通运输设备 机械动力设备
50,710,810.51 12,012,631.74 4,410,975.78 138,803.25 218,500.00 25,286.00 (1,915,178.88) (127,595.00) 53,425,107.41 12,049,125.99
24,615,563.80 7,844,376.86 6,960,908.01 499,628.51 (1,819,419.94) (121,293.10) 29,757,051.87 8,222,712.27
- - - - - -
23,668,055.54 3,826,413.72
26,095,246.71 4,168,254.88 电子电器设备
683,813,160.39 34,461,919.00 11,420,099.24 (27,571,655.61) 702,123,523.02
514,949,766.27 69,046,367.02 (27,211,337.62) 556,784,795.67
- - -
145,338,727.35
168,863,394.12 其他设备 自有固定资产装修 合计
60,054,357.26 49,289,380.25 1,519,821,961.73 3,513,245.31 - 42,525,582.77 360,416.33 4,256,996.39 16,281,297.96 (2,090,142.84) (4,395,485.05) (46,908,927.16) 61,837,876.06 49,150,891.59 1,531,719,915.30
38,148,471.96 31,376,871.32 884,006,605.47 7,854,791.30 5,644,158.52 108,988,480.43 (1,967,915.43) (4,395,485.05) (40,242,911.34) 44,035,347.83 32,625,544.79 952,752,174.56
- - 18,765,945.89 - - (908,110.97) - - 17,857,834.92
17,802,528.23 16,525,346.80 561,109,905.82
21,905,885.30 17,912,508.93 617,049,410.37 - 32 -
七 10
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
固定资产(续)
于2012年12月31日，净额2,525,482.56元、原值16,831,164.14元的房屋及建筑物(2011年12月31日：净额2,634,059.22元、原值16,831,164.14元)尚未办妥相关权证。本集团管理层认为，使用上述有关的房屋建筑物进行有关的业务活动并未受到任何影响，亦不会对本集团的经营业绩及财务状况产生重大的不利影响。
无形资产
原价
2011年12月31日 加：本年新增
加：在建工程转入 减：本年减少
2012年12月31日
累计摊销
2011年12月31日 加：本年计提 减：本年减少
2012年12月31日
减值准备
2011年12月31日 加：本年增加
2012年12月31日
净额
2012年12月31日
2011年12月31日
软件费
42,570,562.00 2,174,675.00 17,206,541.00
-
61,951,778.00
20,562,542.14 11,398,446.89
-
31,960,989.03
- - -
29,990,788.97 22,008,019.86
交易席位费(a)
252,209,675.00
180,631.78
-
(168,000.00) 252,222,306.78
225,417,543.61 3,567,400.00
(5,600.00) 228,979,343.61
- - -
23,242,963.17 26,792,131.39
其他
41,728,392.00
- - -
41,728,392.00
26,389,278.50 1,042,327.08
-
27,431,605.58
609,134.86
-
609,134.86
13,687,651.56 14,729,978.64
合计
336,508,629.00 2,355,306.78 17,206,541.00 (168,000.00) 355,902,476.78
272,369,364.25 16,008,173.97
(5,600.00) 288,371,938.22
609,134.86
-
609,134.86
66,921,403.70 63,530,129.89
11
- 33 -
七 11 (a)
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 无形资产(续) 交易席位费
上海证券交易所
A股 B股
原价
2011年12月31日
152,073,500.00 6,438,488.25
- - - - - - 180,000.00 (168,000.00)
207,400.00 (5,600.00)
1,957,800.00
2,147,600.00
81,580,000.00
- -
81,580,000.00
60,350,000.00 3,360,000.00
-
63,710,000.00
17,870,000.00
21,230,000.00 深圳证券交易所
A股 B股
600,000.00
- -
600,000.00
600,000.00
- -
600,000.00
- -
其他交易所
631.78 - - -
3,415,163.17
3,414,531.39
合计
180,631.78 (168,000.00)
3,567,400.00 (5,600.00)
23,242,963.17
26,792,131.39 11,517,686.75 252,209,675.00
加：本年新增 减：本年减少
2012年12月31日
累计摊销
2011年12月31日 加：本年摊销
152,073,500.00 6,450,488.25 11,518,318.53 252,222,306.78
152,073,500.00 4,290,888.25 8,103,155.36 225,417,543.61
减：本年减少
2012年12月31日
净值
2012年12月31日
2011年12月31日
152,073,500.00 4,492,688.25 8,103,155.36 228,979,343.61
12 (a)
其他资产 融出资金 客户股票质押贷款－境外子公司(a) 应收款项(b) 长期待摊费用(c) 在建工程(d) 抵债资产(e) 预付款项 其他 客户股票质押贷款－境外子公司
客户股票质押贷款 减：坏账准备
- 34 -
2012年12月31日 2011年12月31日 5,237,592,966.92 2,747,928,304.28 923,141,987.72 454,213,235.17 682,883,790.69 397,478,178.22 98,925,411.01 106,585,409.75 63,858,538.78 61,590,306.25 62,221,129.00 62,221,129.00 15,611,441.66 15,119,791.06 2,002,799.50 2,002,429.00 7,086,238,065.28 3,847,138,782.73 2012年12月31日 2011年12月31日
933,823,332.61 464,892,604.11 (10,681,344.89) (10,679,368.94) 923,141,987.72 454,213,235.17 七 12 (b) (1)
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 其他资产(续) 应收款项
应收款项账龄及相应的坏账准备分析如下：
2012年12月31日 金额 占总额
比例
667,882,043.36 62.74% 13,151,875.62 1.24% 2,311,442.94 0.22% 381,137,436.61 35.80% 1,064,482,798.53 100.00% 682,883,790.69
坏账准备
2011年12月31日 金额 占总额
比例
360,504,303.21 35,755,967.02 2,070,548.84 380,919,819.47
46.26% 4.59% 0.27% 48.88%
坏账准备
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上
应收项账面净额
3,513,808.58 1,315,187.57 462,288.59 376,307,723.10 381,599,007.84
1,518,420.04
3,575,596.70 414,109.96 376,264,333.62 381,772,460.32
779,250,638.54 100.00%
397,478,178.22
(2)
按应收款项性质分类列示如下：
2012年12月31日 占总额
金额 比例
2011年12月31日
金额
逾期应收款 应收股票交易款 —境外子公司 应收证券清算款
应收基金公司 席位佣金 应收租金及押金
待摊费用
应收基金管理费
应收承销业务款 其他
计提
坏账准备 比例
占总额 比例
坏账准备
计提 比例
360,415,899.95 33.86% 356,965,899.95 99.04% 365,590,815.09 46.92% 357,736,428.59 97.85% 280,516,183.03 26.35% 17,652,109.63 244,749,142.47 22.99% 30,290,490.31 23,017,970.62 18,992,909.88 18,431,416.00 14,000,000.00
2.85% 2.16% 1.78% 1.73% 1.32%
-
1,175,464.71 2,137,046.91 606,712.03
-
420,000.00 2,641,774.61
6.29% 148,883,861.87 19.11% 17,648,844.15 11.85% -
143,048,331.45 18.36%
4.32% 2.58% 2.11% 1.71% - 4.89%
-
-
3.88% 33,649,566.12 9.28% 20,098,807.28 3.19% 16,461,334.94 - 3.00%
13,319,357.00
-
3,634,956.61 10.80% 1,117,127.28 5.56% 568,966.99 3.46%
- -
- -
74,068,786.27 6.96% 3.57% 38,198,564.79 1,066,136.70 2.79%
1,064,482,798.53 100.00% 381,599,007.84 35.85% 779,250,638.54 100.00% 381,772,460.32 48.99% 应收款项账面净额 682,883,790.69 397,478,178.22
(3)
年末应收款项原值前五名债务人欠款情况列示如下：
单位名称
上海申银发展有限公司
上海万国房地产开发总公司 海南万国发展总公司 上海万国发展有限公司 温州银行股份有限公司
坏账准备
74,608,652.00 (74,608,652.00) 38,942,259.38 (38,942,259.38) 35,796,571.97 (35,796,571.97) 28,551,892.44 (28,551,892.44) 23,535,150.00 (706,145.43) 201,434,525.79 (178,605,521.22) 原值
净值
- - - -
22,829,004.57 22,829,004.57 账龄
三年以上 三年以上 三年以上 三年以上 一年以内
- 35 -
七 12 (b) (4) (c) (d)
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 其他资产(续) 应收款项(续)
应收款项坏账准备变动列示如下：
年初数 本年计提 本年转回 本年核销收回 年末数 长期待摊费用
装修及工程费用
92,027,972.38 7,685,496.76 26,186,386.18 (36,472,222.53) 89,427,632.79 其他
14,557,437.37 387,744.25 1,964,965.94 (7,412,369.34) 9,497,778.22 合计
106,585,409.75 8,073,241.01 28,151,352.12 (43,884,591.87) 98,925,411.01 2012年12月31日 2011年12月31日 381,772,460.32 386,112,347.16 3,472,521.27 1,822,075.96 (4,020,415.88) (7,947,926.27) 374,442.13 1,785,963.47 381,599,007.84 381,772,460.32
2011年12月31日 加：本年新增
在建工程转入 减：本年摊销
2012年12月31日 在建工程
年初余额 本年新增
本年转出至固定资产 本年转出至无形资产 本年转出至长期待摊费用 年末余额
2012年度
61,590,306.25 63,907,423.61 (16,281,297.96) (17,206,541.00) (28,151,352.12) 63,858,538.78 2011年度 29,595,569.62 106,894,283.10 (23,111,909.55) (15,253,970.00) (36,533,666.92) 61,590,306.25 - 36 -
七 12 (e)
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 其他资产(续) 抵债资产
本集团持有主要抵债资产及其账面价值如下： 原值 上海市土地储备中心(1) 70,000,000.00 其他 6,424,507.60 76,424,507.60
2012年12月31日
减值准备
(11,248,000.00) (2,955,378.60) (14,203,378.60) 净值
58,752,000.00 3,469,129.00 62,221,129.00 2011年12月31日 原值 减值准备 净值 上海市土地储备中心(1) 70,000,000.00 (11,248,000.00) 58,752,000.00 其他 7,224,507.60 (3,755,378.60) 3,469,129.00 77,224,507.60 (15,003,378.60) 62,221,129.00
(1) 2009年7月31日，本集团与上海市土地储备中心签订《国有农用地收购补偿合同》，由
上海市土地储备中心回购本集团所持有上海市崇明县跃进农场815,676平方米的的土地使用权。截至2012年12月31日止，公司收到58,728,636.00元土地回购款，土地使用权证过户手续正在办理中。
(f) 2012年末其他资产较2011年末上升的主要原因是本公司开展融资融券业务引起融出资金
上升24.90亿元。
13 短期借款
短期银行借款系境外子公司根据中国香港相关市场规则，向银行借入的款项，利率为香港银行同行业拆借利率+1.3%至同行业拆借利率+1.5%之间，期限均在三个月以内。该贷款以客户质押于境外子公司的有价证券为担保。于2012年12月31日，作为担保的有价证券的公允价值为267,001,958.53元(2011年12月31日：零元)，其余部分以境外子公司信用担保。
14 拆入资金
拆入资金系本公司为开展转融通业务向中国证券金融公司融入的资金。于2012年12月31日，余额为600,000,000.00元(2011年12月31日：零元)，到期期限在三个月以内。
- 37 -
七 15 (a) (b)
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 卖出回购金融资产款 按资产种类
债券
按交易场所及交易对手
2012年12月31日
2,389,100,000.00 2011年12月31日
- 2012年12月31日 2011年12月31日 银行间同业市场 2,316,750,000.00 - 证券交易所(1) 72,350,000.00 - 2,389,100,000.00 -
(1) 于2012年12月31日，证券交易所报价回购融入资金为72,350,000.00元，期限均在一个
月以内。
(c) 卖出回购业务相关的质押资产类别和金额参见附注七 3和附注七8。
(d) 卖出回购证券资产款中无向持有本公司5%以上股份的股东作为交易对手方出售的金融资产。
16 代理买卖证券款
个人客户 人民币 美元 港元 其他币种
法人客户 人民币 美元 港元 其他币种
2012年12月31日
原币金额 汇率 人民币金额
27,532,849,454.34 1.0000 27,532,849,454.34
195,534,340.68 6.2855 1,229,031,098.35 1,885,254,685.44 0.8109 1,528,658,761.69
15,482,968.12 30,306,022,282.50
2011年12月31日 原币金额 汇率 人民币金额
29,331,309,872.44
1,101,275,213.03 1,494,635,616.57
8,309,496.92 31,935,530,198.96
4,458,771,378.22 63,938,339.71 202,372,254.42
495,752.91 4,725,577,725.26
36,661,107,924.22
4,255,544,684.41 1.0000 4,255,544,684.41 18,457,416.94 6.2855 116,014,094.18 649,747,100.81 0.8109 526,847,436.69
10,912,354.40 4,909,318,569.68 35,215,340,852.18
29,331,309,872.44 1.0000
174,780,620.71 6.3009 1,843,635,890.66 0.8107 4,458,771,378.22 1.0000 10,147,493.17 6.3009 249,626,562.74 0.8107
- 38 -
七 17
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 应付职工薪酬
2011年 12月31日
本年增加
本年减少
2012年 12月31日
工资及奖金 职工福利费
工会经费和职工教育经费 社会保险费 其中：企业年金 基本养老保险
医疗保险费 失业保险费 生育保险费 工伤保险费 住房公积金
应付内退职工福利 其他
850,123,245.98 1,092,538,903.98 (1,292,020,560.24) 650,641,589.72
393,916.42 70,382,571.82 (70,395,087.79) 381,400.45 10,580,808.97 42,850,424.11 (50,049,539.97) 3,381,693.11 4,052,071.47 209,085,978.38 (207,834,299.84) 5,303,750.01 2,775,096.63 46,884,562.70 (45,630,159.33) 4,029,500.00 681,027.51 98,758,945.51 (98,653,497.39) 786,475.63 319,906.16 50,085,190.58 (50,021,483.64) 383,613.10 249,429.49 7,967,849.39 (8,146,328.24) 70,950.64 22,034.05 3,213,570.28 (3,210,212.30) 25,392.03 4,577.63 2,175,859.92 (2,172,618.94) 7,818.61 121,452.18 73,816,356.10 (73,481,516.46) 456,291.82 19,705,017.48 3,759,819.28 (10,939,207.15) 12,525,629.61 1,175,922.98 23,376,347.25 (19,474,906.08) 5,077,364.15 886,152,435.48 1,515,810,400.92 (1,724,195,117.53) 677,767,718.87 18
于2012年度，本公司向董事、监事及高级管理人员实际支付的薪酬总额为22,656,944.00元(2011年度：10,402,785.00元)。其中，高级管理人员包括董事长、总经理、监事会主席、副总经理、财务总监、合规总监及董事会秘书等。
应交税费
应交企业所得税
应交代扣代缴个人所得税 应交营业税
应交城市维护建设税 应交教育费附加 其他
2012年12月31日 2011年12月31日 163,959,706.15 138,196,954.00 53,772,787.94 87,996,969.82 24,738,853.05 19,393,305.21 1,681,024.36 1,325,775.53 1,110,725.23 874,980.83 211,051.82 1,777,598.88 245,474,148.55 249,565,584.27
- 39 -
七 19
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 预计负债
根据《申银万国宝鼎2期限额特定集合资产管理计划合同》，本公司需对部分委托认购份额产生的差额损失支付补偿，支付的补偿以本公司自有资金认购该集合资产管理计划的份额总值为限。于2012年12月31日，本公司对赔偿责任进行了评估，并于2012年度计提相应的预计负债9,562,441.45元。
20 (a)
递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产
2012年12月31日 2011年12月31日 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异 资产 差异
公允价值变动 －可供出售金融资产 27,769,037.16 111,076,148.65 23,677,117.84 94,708,471.35 －交易性金融资产 4,368,677.43 17,474,709.70 4,935,563.75 19,742,254.97 已计提尚未支付的工资及奖金 18,738,975.61 74,955,900.41 2,840,124.71 13,643,065.82 资产减值准备 8,468,250.34 33,873,001.36 - - 尚待税前抵扣的费用 4,137,376.43 18,015,674.95 6,094,236.38 26,778,648.03 预计负债 2,390,610.36 9,562,441.45 - - 递延收益 1,846,200.00 7,384,800.00 - - 长期资产摊销差异 1,132,430.00 4,529,722.00 1,236,816.00 4,947,261.00
68,851,557.33 276,872,398.52 38,783,858.68 159,819,701.17 - 40 -
七 20 (b) (c) 21
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 递延所得税资产和负债(续) 未经抵销的递延所得税负债
2012年12月31日 2011年12月31日 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
公允价值变动 －可供出售金融资产 80,440,857.08 321,763,428.32 97,418,173.58 389,672,694.33 －交易性金融资产 6,223,764.50 24,895,057.98 1,372,012.35 5,488,049.39 －衍生金融资产 - - 104,220.00 416,880.00 政府补助 5,623,017.00 22,492,062.00 4,799,267.00 19,197,062.00 长期资产摊销差异 472,562.57 2,864,015.58 298,866.99 1,811,315.09 92,760,201.15 372,014,563.88 103,992,539.92 416,586,000.81 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
递延所得税资产 递延所得税负债
2012年12月31日 2011年12月31日 (50,165,706.36) (37,733,996.92) (50,165,706.36) (37,733,996.92) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
递延所得税资产 递延所得税负债 其他负债
应付股利(a) 长期应付款(b) 应付款项(c) 预收账款
期货风险准备(d) 递延收益
代理兑付证券款
2012年12月31日 2011年12月31日 17,789,673.07 1,049,861.76 41,698,316.89 66,258,543.00
2012年12月31日 2011年12月31日 194,452,240.80 209,654,605.84 130,406,525.27 129,927,990.40 121,132,120.38 118,472,808.68 65,013,697.83 84,992,527.73 32,715,232.22 19,420,763.37 7,384,800.00 - 7,204,990.43 7,489,120.71 558,309,606.93 569,957,816.73 - 41 -
七
21 其他负债(续)
(a) 应付股利
应付股利中应付持有本公司5%以上股份的股东的款项如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 上海久事公司 500,354.60 500,354.60
(b) 长期应付款 长期应付款系根据原申银证券有限公司与原万国证券有限公司合并协议的规定，对原申银证
券有限公司评估净资产超出其应缴纳出资金额的部分，作为本公司向原上海申银证券有限公司股东的负债，有偿进行使用。
(c) 应付款项
(1) 按应付款项性质分类列示如下：
2012年12月31日 2011年12月31日 预提费用 25,410,997.04 18,278,902.36 应付手续费及佣金 23,977,048.88 23,634,120.58 其他应付款 21,679,882.59 19,650,735.41 应付客户分红款 12,829,043.58 15,103,073.51 应付证券投资者保护基金 10,185,792.21 18,956,380.94 应付交易所交易使用费 8,641,441.16 7,404,158.73 应付咨询信息费 7,691,650.22 7,413,748.44 应付期货投资者保障基金 2,875,385.34 1,878,802.63 应付证券清算款 1,751,101.64 1,142,692.81 其他 6,089,777.72 5,010,193.27 121,132,120.38 118,472,808.68
(2) 2012年12月31日，上述应付款项中无应付持有本公司5%以上表决权股份的股东的款项
(2011年12月31日：同)。
(d) 期货风险准备
本集团下设子公司申银万国期货根据《商品期货交易财务管理暂行规定》按商品和金融期货经纪业务手续费收入的5%计提期货风险准备并计入当期损益，动用风险准备金弥补因自身原因造成的损失或是按规定核销难以收回的垫付风险损失款时，冲减期货风险准备金余额。
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
- 42 -
七 22
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 股本
2012年12月31日 2011年12月31日
股本 所占权益 股本 所占权益
比例 比例
中央汇金 3,718,967,798 55.38% 2,500,000,000 37.23% 上海久事公司 898,378,066 13.38% 898,378,066 13.38% 中国光大(集团)总公司 840,000,000 12.51% 840,000,000 12.51% 浙江中国小商品城集团股份有限公司 92,909,139 1.38% 92,909,139 1.38% 上海东方明珠(集团)股份有限公司 62,600,000 0.93% 62,600,000 0.93% 上海国际集团有限公司 - - 568,097,134 8.46% 上海国有资产经营有限公司 - - 380,935,986 5.67% 上海国际信托有限公司 - - 183,934,678 2.74% 上海市上投投资管理有限公司 - - 86,000,000 1.28% 其他 1,102,904,997 16.42% 1,102,904,997 16.42% 6,715,760,000 100.00% 6,715,760,000 100.00%
本年股权变动情况参见附注一。 23
资本公积
其他资本公积－
可供出售金融资产的公允价值变动 权益法核算的被投资
单位其他权益变动
2011年 12月31日
221,547,049.18 (4,099,201.60) 217,447,847.58 2010年 12月31日
474,755,364.48 3,985,272.20 478,740,636.68 - - - - - - 本年增加
本年减少
2012年 12月31日
(61,680,664.58) 159,866,384.60 1,686,515.98 (2,412,685.62) (59,994,148.60) 157,453,698.98 2011年 12月31日
221,547,049.18 (4,099,201.60) 217,447,847.58
其他资本公积－
可供出售金融资产的公允价值变动 权益法核算的被投资
单位其他权益变动
本年增加
本年减少
(253,208,315.30) (8,084,473.80) (261,292,789.10)
- 43 -
七 24
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 盈余公积
法定盈余公积金
2011年 12月31日 本年计提
1,272,669,270.48 134,488,529.74 2010年 12月31日 本年计提
1,110,947,779.25 161,721,491.23
2012年
本年减少 12月31日
- 1,407,157,800.22 2011年
本年减少 12月31日
- 1,272,669,270.48
25
26
法定盈余公积金
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积于转增股本后，其余额不得少于转增前股本的25%。
一般风险准备
2011年 2012年 12月31日 本年计提 本年减少 12月31日
一般风险准备 1,272,669,270.48 134,488,529.74 - 1,407,157,800.22 2010年
12月31日 本年计提
1,110,947,779.25 161,721,491.23
2011年 12月31日 本年计提
1,272,669,270.48 134,488,529.74 2010年 12月31日 本年计提
1,110,947,779.25 161,721,491.23 2012年
本年减少 12月31日
- 1,407,157,800.22 2011年
本年减少 12月31日
- 1,272,669,270.48 2011年
本年减少 12月31日
- 1,272,669,270.48
一般风险准备
交易风险准备
交易风险准备
交易风险准备
- 44 -
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续)
27 未分配利润
年初未分配利润
加：本年归属于母公司股东的净利润 减：提取盈余公积
提取一般风险准备 提取交易风险准备 对股东的分配 子公司增资 年末未分配利润
28 少数股东权益
申银万国(香港)集团有限公司 申万菱信基金管理有限公司 申银万国期货有限公司
上海申银万国证券研究所有限公司
2012年度 2011年度
5,197,735,280.55 4,683,413,404.74 1,407,829,230.45 1,671,486,632.40 (134,488,529.74) (161,721,491.23) (134,488,529.74) (161,721,491.23) (134,488,529.74) (161,721,491.23)
- (671,576,000.00) - (424,282.90)
6,202,098,921.78 5,197,735,280.55 2 012年12月31日 2011年12月31日 754,549,722.46 742,805,581.04 118,378,441.83 114,797,232.66 34,652,953.55 31,963,832.77 9,422,815.24 12,002,455.92 917,003,933.08 901,569,102.39
- 45 -
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并财务报表项目附注(续) 29 手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入 证券经纪业务收入 期货交易手续费收入 基金管理费收入 证券承销业务收入
受托资产管理业务管理费收入 财务顾问服务收入(a) 投资咨询服务收入 保荐业务服务收入
手续费及佣金支出
证券经纪业务手续费支出 证券承销业务支出
证券经纪业务佣金支出 投资咨询服务支出 财务顾问服务支出(a) 受托资产管理业务支出 期货经纪业务支出
手续费及佣金净收入
(a) 财务顾问服务净收入 并购重组财务顾问业务净收入－境内上市公司 并购重组财务顾问业务净收入－其他 其他财务顾问业务净收入
- 46 -
2012年度
2011年度
2,757,656,506.07 3,728,855,695.52 265,168,770.02 156,390,303.96 165,204,272.67 168,286,860.12 156,343,331.83 184,988,733.25 126,530,263.57 57,148,826.06 71,076,732.83 57,482,318.91 61,643,256.78 53,334,995.06 7,500,000.00 24,500,000.00 3,611,123,133.77
4,430,987,732.88
472,169,570.61 640,845,223.11 53,072,558.48 27,259,427.76 41,125,307.35 44,729,353.95 14,760,253.63 13,208,385.68 8,220,377.29 3,759,291.67 201,203.39
2,522,233.99 -
49,087,547.76 589,549,270.75
781,411,463.92
3,021,573,863.02
3,649,576,268.96
2012年12月31日 2011年12月31日 7,600,000.00 3,772,798.30 9,000,000.00 1,413,427.36 46,256,355.54 48,536,801.58 62,856,355.54 53,723,027.24
七 30 31
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续)
利息净收入 2012年度 2011年度
利息收入
银行存款利息收入 1,119,650,696.30 1,349,133,113.71
386,793,442.13 融资融券利息收入 153,915,008.55 清算机构存款利息收入 51,903,348.65 40,984,729.09 股票质押贷款利息收入－境外子公司 41,304,928.29 58,068,306.09 约定购回利息收入 1,377,569.45 -
银行间同业市场买入返售证券利息收入 428,258.44 9,903,371.18
其他 1,049,143.02 71,758.16
1,602,507,386.28 1,612,076,286.78 利息支出 代理买卖证券款利息支出 161,134,388.41 222,420,963.61 银行间同业市场卖出回购证券利息支出 15,371,147.54 19,660,231.12 转融通利息支出 13,808,055.50 - 信用客户担保资金利息支出 3,528,333.15 1,459,380.68 报价回购利息支出 2,207,502.93 - 长期应付款利息支出(附注七21(b)) 478,534.87 267,976.27 借款利息支出－境外子公司 359,022.56 1,251,863.26 其他 341,320.19 170,933.33 197,228,305.15 245,231,348.27 利息净收入 1,405,279,081.13 1,366,844,938.51
投资收益/(损失) 2012年度 2011年度
交易性金融资产 (7,010,891.30) (282,851,860.06) 衍生金融工具 73,366,732.20 67,987,146.67 200,372,359.73 可供出售金融资产 105,620,745.81 长期股权投资 76,635,187.10 80,598,376.49 其中：按权益法享有的被投资单位净损益的份额 74,911,071.42 76,539,284.46 按成本法核算的被投资单位发放的红利 1,704,456.68 4,059,092.03 长期股权投资转让收益 19,659.00 - 343,363,387.73 (28,645,591.09) 2012年度投资收益大幅度增加主要原因是本公司出售持有的可供出售金融资产，取得投资收益1.94亿元，以及本公司调整投资策略使本年度交易性金融资产投资亏损减少2.84亿元。
- 47 -
七 32
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 公允价值变动收益/(损失) 2012年度
2011年度
交易性金融资产 衍生金融工具
33 营业税金及附加
营业税
城市维护建设税 教育费附加 其他
34 业务及管理费
职工薪酬
办公及后勤事务费用 营销及管理费用 租赁费及物业费用 固定资产折旧
无形资产及长期待摊费用摊销 咨询信息费
投资者保护基金 交易单元费
期货风险准备金 其他
35 资产减值损失/(转回)
可供出售金融资产减值损失 坏账损失转回
37,237,400.21 (52,959,392.54) (416,880.00) (3,628,260.00) 36,820,520.21 (56,587,652.54) 2012年度
2011年度
189,801,237.62 205,178,719.80 13,240,031.22 14,290,441.79 8,745,121.59 9,387,452.55 305,452.93 151,387.75 212,091,843.36 229,008,001.89
2012年度 2011年度 1,515,810,400.92 1,370,107,259.90 366,003,665.51 366,218,516.99 318,622,487.05 262,266,466.38 186,983,640.60 167,046,891.41 108,988,480.43 106,459,697.29 59,892,765.84 53,092,664.69 32,985,484.05 32,774,013.74 26,237,946.36 45,511,937.48 15,861,032.98 16,429,392.29 13,294,468.85 7,836,099.17 52,260,757.48 53,903,938.99 2,696,941,130.07 2,481,646,878.33
2012年度
2011年度
35,769,172.08 -
(547,894.61) (6,125,850.31) 35,221,277.47 (6,125,850.31) - 48 -
七 36 37 38
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 营业外收入
政府补助 非流动资产处置收益
无法支付的应付款项—境外子公司 税收返还收入 其他
营业外支出
预计负债
违约金及赔偿支出 捐赠赞助支出
非流动资产处置损失 其他
2012年度
44,619,048.65 28,501,755.68 1,738,934.50 1,227,914.09 2,126,739.60 78,214,392.52 2011年度
71,001,904.79 16,207,309.99
-
1,661,534.63 3,446,379.61 92,317,129.02 2012年度
9,562,441.45 5,963,837.61 1,281,797.00 965,368.69 824,888.70 18,598,333.45 2011年度
-
1,326,450.35 1,815,388.00 1,017,521.13 957,745.66 5,117,105.14
所得税费用 2012年度 2011年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 512,955,820.95 572,102,427.01 递延所得税 (20,228,411.47) 219,716.80 492,727,409.48 572,322,143.81
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2012年度 2011年度 利润总额 1,922,819,410.61 2,300,337,161.53 按适用税率计算的所得税费用 480,704,852.65 575,084,290.38 非应纳税收入的所得税影响 (36,242,810.66) (14,006,222.40) 不得扣除的成本、费用和损失的所得税影响 43,535,009.38 12,458,959.04 未确认递延所得税资产的暂时性差异 (1,904,786.86) 8,005,107.74 上年所得税汇算清缴调整数 5,669,387.26 (7,993,783.01) 其他地区不同税率影响 965,757.71 (1,226,207.94) 所得税费用 492,727,409.48 572,322,143.81
- 49 -
七 39 40 (a) (b)
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 其他综合收益
可供出售金融资产
可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益的
净额
可供出售金融资产的所得税影响
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
外币财务报表折算差额
2012年度
77,396,321.22
2011年度
(234,706,027.91)
(158,496,384.31) (103,824,292.13) 21,069,235.82 82,744,308.99 (60,030,827.27) (255,786,011.05)
1,686,515.98 (8,084,473.80) 158,694.72 (53,711,794.66) (58,185,616.57) (317,582,279.51) 其他综合收益为本集团根据企业会计准则的规定，未在损益中确认的各项利得和损失。
现金流量表附注
收到的其他与经营活动有关的现金
收到政府奖励和补贴
应收股票质押贷款净减少额 应收股票交易款净减少额 其他
支付其他与经营活动有关的现金
融出资金净增加额
支付代理买卖证券款净额 支付办公及营销费用
应收股票质押贷款净增加额 存出保证金净增加额 应收股票交易款净增加额 其他
2012年度 2011年度
2,489,664,662.64 1,972,919,362.05 1,445,767,072.04 10,203,401,577.61 995,573,977.97 906,475,318.97 468,928,752.55 - 344,188,406.77 285,184,099.51 131,629,055.68 - 155,228,888.38 189,524,735.18 6,030,980,816.03 13,557,505,093.32
2012年度
44,619,048.65
- -
27,786,883.30 72,405,931.95
2011年度
71,001,904.79 299,006,271.80 189,560,981.79 4,320,875.75 563,890,034.13
- 50 -
七 41 (a) (b) (c) 42
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
加：资产减值损失/(转回)
固定资产折旧
无形资产和长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益
公允价值变动(收益)/损失 投资收益
递延所得税资产(增加)/减少 递延所得税负债减少 经营性应收项目的增加
经营性应付项目的增加/(减少) 其他
经营活动使用的现金流量净额 现金净变动情况
年末现金及现金等价物余额 减：年初现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净减少额 现金及现金等价物
货币资金 结算备付金 减：一般风险准备专户存款(附注七1) 年末现金及现金等价物余额
2012年12月31日 2011年12月31日
34,993,791,308.24 37,273,819,768.35 2,487,384,473.20 2,890,791,734.72
(115,246,327.00) (96,808,879.00) 37,365,929,454.44 40,067,802,624.07
2012年度 2011年度
37,365,929,454.44 40,067,802,624.07 (40,067,802,624.07) (52,522,148,400.70) (2,701,873,169.63) (12,454,345,776.63)
2012年度
1,430,092,001.13 35,221,277.47 108,988,480.43 59,892,765.84
2011年度
1,728,015,017.72
(6,125,850.31) 106,459,697.29 53,092,664.69
(27,536,386.99) (15,189,788.86) (36,820,520.21) 56,587,652.54 (276,987,887.83) (186,219,122.30) (12,547,200.32) 47,101.67 (7,683,601.28) (82,510,750.77) (5,025,869,971.33) (651,346,251.72) 1,351,923,723.92 (11,477,775,075.19) (170,192.28) (43,767,248.09) (2,401,497,511.45) (10,518,731,953.33) 受托客户资产管理业务
受托客户资产管理业务独立建账、独立核算，相关资产、负债、净资产、收入和费用等，均按照企业会计准则的规定进行确认、计量和报告，不在本集团财务报表内列示。
- 51 -
七 42
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表项目附注(续) 受托客户资产管理业务(续)
于资产负债表日，受托客户资产管理业务的资产和负债情况列示如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 资产项目 受托管理资金存款 2,588,285,106.32 723,056,765.64 客户结算备付金 130,877,924.92 70,257,401.93 应收款项 87,877,622.61 253,545,228.64 受托投资 83,717,927,238.24 17,160,763,548.94 其中：投资成本 84,427,629,279.74 17,193,652,057.73 已实现未结算损益 (709,702,041.50) (32,888,508.79)
八
负债项目 受托管理资金 应付款项 分部信息
86,524,967,892.09 18,207,622,945.15
85,970,601,381.32 18,107,089,617.74 554,366,510.77 100,533,327.41 86,524,967,892.09 18,207,622,945.15
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有6个报告分部，分别为：
- 证券及期货经纪业务分部 - 投资银行业务分部
- 资产管理和基金管理业务分部 - 自营投资业务分部 - 境外业务分部 - 其他
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配， 间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
本集团在中国大陆和香港地区提供服务，全部的对外交易收入均来源于中国大陆和香港地区，本集团金融资产及递延所得税资产之外的非流动产均位于中国大陆和香港地区。
由于本集团业务并不向特定客户开展，因此不存在对单一客户的重大依存。
- 52 -
申银万国证券股份有限公司
2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
八 1
分部信息(续)
2012年度及2012年12月31日分部信息
证券及期货 经纪业务
2,423,319,251.32 2,409,743,062.34 12,886,320.97 (36,098.99) 725,967.00 25,821,414.07 25,821,414.07 - - 1,150,672,913.86 (119,509,588.62)
-
(2,108,165,498.51) 1,492,701,992.92 (381,953,157.80) 1,110,748,835.12
41,157,328,709.88
34,825,761,642.34
13,294,468.85
-
(40,631,150.67)
投资银行业务
128,021,146.24 128,021,146.24 - - - 12,491,500.00 12,491,500.00 - - -
(8,699,905.36)
-
(109,619,335.52) 30,893,310.72 (7,950,218.97) 22,943,091.75
56,989,360.91
35,808,758.86
- -
(2,917,983.47)
资产管理和基金
管理业务
297,027,455.18 296,132,518.18 656,399.00 - 238,538.00 - - - - 11,408,929.88 (5,550,045.79) (33,873,001.35) (231,580,855.52) 80,030,899.55 (21,729,279.06) 58,301,620.49
937,696,813.22
53,133,862.64
- -
(2,955,339.72)
自营投资业务
173,926,141.02 - 152,668,467.24 21,257,673.78 - (720,605.89) - (720,605.89) - (17,150,392.03) (817,660.28)
-
126,184,202.17 (32,472,791.51) 93,711,410.66
- -
(274,246.57)
境外业务
139,879,134.36 132,715,205.66 (8,893,435.83) 15,127,879.48 929,485.05 (1,068,555.25) (1,068,555.25) - - 61,859,652.88 (7,617,552.75) (1,866,290.56) 23,865,471.68 (1,341,446.11) 22,524,025.57
- -
(616,189.09)
其他
257,986,222.44 54,961,930.60 186,045,636.35 471,065.94 16,507,589.55 分部间 抵销
- - - - - 合计
3,420,159,350.56 3,021,573,863.02 343,363,387.73 36,820,520.21 18,401,579.60 - - - - 1,405,279,081.13 (168,881,246.27) (35,221,277.47) 1,922,819,410.61 (492,727,409.48) 1,430,092,001.13
13,294,468.85 272,482,753.24 (57,939,996.95)
对外交易收入 其中：手续费收入
投资收益
公允价值变动收益 其他
分部间交易收入 其中：手续费收入
投资收益 其他
利息净收入 折旧费和摊销费 资产减值(损失)/转回 营业支出 利润总额 所得税费用 净利润
资产总额
负债总额
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投资
长期股权投资以外的其他非流动资产减少额
166,856,911.09 (203,380,664.02) 165,643,216.57 (202,887,575.39) - 1,213,694.52 198,487,976.54 (26,686,493.47)
518,014.44 169,143,533.57 (47,280,516.03) 121,863,017.54
-
272,482,753.24 (10,545,087.43)
720,605.89 (1,213,694.52) - - - - - - - - -
(20,308,499.48) (178,543,694.81) (517,397,860.33) 203,380,664.02 (2,962,235,080.15)
8,705,875,037.97 3,881,008,550.31 4,049,725,982.37 (409,851,202.23) 58,378,773,252.43 2,410,146,941.29 2,732,943,030.73
595,688,018.29 (409,851,202.23) 40,243,631,051.92
- 53 -
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
八 分部信息(续)
2011年度及2011年12月31日分部信息
证券及期货 经纪业务
3,011,010,346.17 3,009,973,170.73 126,056.55 36,098.99 875,019.90 (115,440,420.37) (115,440,420.37) - - 958,130,820.21 (118,686,202.38)
-
(1,915,537,797.80) 1,940,925,804.90 (492,774,970.36) 1,448,150,834.54
40,268,873,506.34
36,258,982,561.01
7,836,099.17
-
37,971,374.86
2
投资银行业务
201,844,402.22 201,844,402.22 - - - 106,132.00 106,132.00 - - -
(4,194,626.81)
-
(57,831,239.03) 144,119,295.19 (36,239,977.37) 107,879,317.82
41,760,106.73
37,993,056.23
- -
1,113,972.11
资产管理和基金
管理业务
228,171,342.26 227,561,752.26 588,503.00 - 21,087.00 (286,752.19) (286,752.19) - - 7,759,316.32 (5,328,288.18)
-
(168,585,404.95) 72,919,587.44 (19,048,236.91) 53,871,350.53
553,140,192.29
38,942,672.43
- -
(4,914,201.74)
自营投资业务
(233,156,818.45) - (216,363,008.14) (16,793,810.31) - (331,679.40) - (331,679.40) - -
(1,617,535.83)
-
(240,814,685.06) 60,554,825.27 (180,259,859.79)
- - 429,570.94
境外业务
198,371,966.96 161,349,794.60 72,880,821.55 (36,782,514.64) 923,865.45 (1,510,531.34) (1,510,531.34) - - 67,676,024.80 (7,313,005.61)
-
61,615,420.46 (3,158,041.64) 58,457,378.82
- -
5,271,159.60
其他
157,260,418.97 48,847,149.15 114,122,035.95 (3,047,426.58) (2,661,339.55) 209,915,879.89 211,129,574.39 - (1,213,694.50) 333,278,777.18 (22,412,703.17) 6,125,850.31 321,571,738.60 (81,655,742.80) 239,915,995.80
-
248,379,915.84 4,035,850.34
分部间 抵销
- - - - - (92,452,628.59) (93,998,002.49) 331,679.40 1,213,694.50 - - - - - - - - -
合计
3,563,501,658.13 3,649,576,268.96 (28,645,591.09) (56,587,652.54) (841,367.20) - - - - 1,366,844,938.51 (159,552,361.98) 6,125,850.31 2,300,337,161.53 (572,322,143.81) 1,728,015,017.72
7,836,099.17 248,379,915.84 43,907,726.11
对外交易收入 其中：手续费收入
投资收益
公允价值变动收益 其他
分部间交易收入 其中：手续费收入
投资收益 其他
利息净收入 折旧费和摊销费 资产减值转回 营业支出
利润/(亏损)总额 所得税费用 净利润/(亏损)
资产总额
负债总额
折旧费和摊销费以外的其他非现金费用
对联营企业和合营企业的长期股权投资
长期股权投资以外的其他非流动资产增加/(减少)额
(7,326,187.21) (202,922,039.96) (457,459,418.63) 92,452,628.59 (2,717,209,458.99)
4,302,571,787.54 2,898,697,726.72 7,486,082,210.59 (346,267,560.53) 55,204,857,969.68
9,130,303.94 1,768,211,958.10
666,049,312.52 (346,267,560.53) 38,433,042,303.70
- 54 -
九
1
(a) 母公司
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
关联方关系及其交易
关联方关系
中央汇金
本集团控股股东为中央汇金。中央汇金是经国务院批准，于2003年12月16日依据《公司法》设立的国有独资公司，注册资本为人民币8,282.09亿元，经营范围为接受国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资。
(b) 中央汇金旗下公司
中央汇金对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权。中央汇金旗下公司包括其子公司、联营企业及合营企业。
(c) 子公司
主要子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(d) 不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本集团的关系
富国基金管理有限公司 联营企业 2 重大关联交易及关联方款项余额
(a) 定价政策
本集团在正常业务过程中发生的关联交易遵守一般商业条款。关联交易的价格主要参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 于2012年12月31日，本集团与上述公司的重要交易的余额列示如下：
2012年12月31日 货币资金 16,599,403,406.85 其他资产 323,330.84 其他负债 15,322.94
2012年12月31日 2011年12月31日
投入资本 持股比例 投入资本 持股比例
3,718,967,798 55.38% 2,500,000,000 37.23% - 55 -
十 1
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
承诺事项
资本性支出承诺事项
本集团于资产负债表日已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺不会对本集团产生重大财务影响。
2
经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2012年12月31日 2011年12月31日 一年以内 161,518,348.34 151,686,814.96 一年至二年 125,458,841.87 125,380,714.61 二年至三年 92,534,509.93 91,317,092.58 三年以上 202,364,334.51 205,769,703.13 581,876,034.65 574,154,325.28 3 前期承诺履行情况
本集团2011年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
十一 或有事项 — 未决诉讼
2012年12月31日，本集团作为被起诉方或被执行方涉及诉讼标的金额不会对本集团产生重大财务影响，无需计提预计负债。
十二 资产负债表日后事项
根据2013年4月23日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利每股人民币0.10元，拟派发现金股利共计67,157,600.00元，上述提议尚待股东大会批准，未在本财务报表中确认为负债。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十三 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 1 市场风险
市场风险是由于市场的一般或特定变化对货币、利率和衍生金融工具交易敞口头寸造成影响而产生。本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因证券市场价格变动、利率变动或汇率变动而产生盈利或亏损。
本集团亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。
管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定，并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。
(a) 外汇风险
本集团的汇率风险主要为其财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团的绝大部分业务是人民币业务，此外有小额港币和美元业务。自2005年7月21日起，中国政府引入有管理的浮动汇率机制，允许人民币根据市场供求以及参考一揽子货币在有管理的幅度内浮动。中国政府有可能在未来对汇率机制进行进一步的调整。
除了境外子公司持有以港元为结算货币的资产及负债外，本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。于2012年12月31日，本集团境外子公司的资产、负债及营业收入分别占本集团资产总额、负债总额及营业收入总额的6.65%、6.79%和4.16%(2011年12月31日：5.23%、4.60%和5.37%)。由于外币业务在本集团资产、负债及收入结构中占比较低，因此本集团面临的汇率风险不重大。于2012年度及2011年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(b) 利率风险
利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能减少，从而对利润总额和股东权益产生影响。本集团目前的生息资产主要为银行存款、结算备付金、买入返售金融资产、存出保证金、融出资金、交易性金融资产与可供出售金融资产中的债券投资、债券型基金投资及货币市场基金投资，付息负债主要为短期借款、拆入资金、代理买卖证券款和卖出回购金融资产款。其中，银行存款的利率在同期银行同业存款利率的基础上与各存款银行协商确定，结算备付金和存出保证金在同期银行同业存款利率的基础上与中国证券登记结算有限责任公司、各期货交易所等机构协商确认，融出资金的利率在同期金融机构贷款基准利率的基础上确定。银行存款、结算备付金、买入返售金融资产、融出资金、存出保证金的利息收入随市场利率的变化而波动。债券投资及债券型基金投资面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类债券还面临每个付息期结束按市场利率重新定价而影响未来现金流量的风险。本集团持续监控集团的利率风险，依据最新的市场状况通过调整现行持仓等方式作出决策。
- 57 -
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续)
1 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
下表汇总了本集团的利率风险。表内的金融资产和金融负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
2012年12月31日
金融资产 货币资金 结算备付金
交易性金融资产 买入返售金融资产 存出保证金
可供出售金融资产 其他资产(金融资产) 金融资产合计
金融负债 短期借款 拆入资金
卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 其他负债(金融负债) 金融负债合计
利率敏感度缺口合计
1个月内
32,321,859,320.76 2,487,384,473.20 3,862,551,670.19
8,000,000.00 1,127,802,067.62 40,000,000.00 923,141,987.72 40,770,739,519.49
(273,011,315.45)
-
(2,279,100,000.00) (29,903,531,511.99) (130,406,525.27) (32,586,049,352.71)
8,184,690,166.78
1个月至3个月
1,577,824,171.97
-
341,449,520.00 1,580,000.00 7,760,308.04 309,800,000.00
-
2,238,414,000.01
3个月至1年
1年至5年
5年以上
不计息
合计
(225,416,300.00) (600,000,000.00) (110,000,000.00)
- -
(935,416,300.00)
1,302,997,700.01
1,093,278,246.84 - - 829,568.67 34,993,791,308.24
- - - - 2,487,384,473.20
550,199,505.00 1,397,689,110.00 104,887,085.00 744,509,539.44 7,001,286,429.63 175,460,000.00 - - - 185,040,000.00
- - - 1,524,269,052.95 2,659,831,428.61 - - 1,442,746,751.00 940,814,613.09 2,733,361,364.09
5,237,592,966.92 - - 726,894,978.21 6,887,629,932.85 7,056,530,718.76 1,397,689,110.00 1,547,633,836.00 3,937,317,752.36 56,948,324,936.62
- - - - (498,427,615.45) - - - - (600,000,000.00) - - - - (2,389,100,000.00) - - - (5,311,809,340.19) (35,215,340,852.18) - - - (355,504,583.83) (485,911,109.10) - - - (5,667,313,924.02) (39,188,779,576.73)
7,056,530,718.76 1,397,689,110.00 1,547,633,836.00 (1,729,996,171.66) 17,759,545,359.89
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续) 1 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
2011年12月31日
金融资产 货币资金 结算备付金
交易性金融资产 买入返售金融资产 存出保证金
可供出售金融资产 其他资产(金融资产) 金融资产合计
金融负债
代理买卖证券款 其他负债(金融负债) 金融负债合计
利率敏感度缺口合计
1个月内
35,524,787,774.72 2,890,791,734.72 3,180,148,333.53 137,200,000.00 75,063,438.21 20,000,000.00 454,213,235.17 42,282,204,516.35
(33,318,352,738.86) (129,927,990.40) (33,448,280,729.26)
8,833,923,787.09
1个月至3个月
1,581,222,382.20
-
468,300,700.00
- - - -
2,049,523,082.20
3个月至1年
1年至5年
5年以上
- -
72,996,530.00
- -
876,567,645.00
-
949,564,175.00
不计息
809,611.43
-
326,244,594.43
-
2,236,094,428.04 1,040,498,032.29 454,369,903.76 4,058,016,569.95
合计
37,273,819,768.35 2,890,791,734.72 5,651,560,287.96 137,200,000.00 2,315,643,021.84 1,937,065,677.29 3,656,511,443.21 53,862,591,933.37
167,000,000.00 -
- -
373,529,760.00 1,230,340,370.00
- -
4,485,155.59 -
- -
2,747,928,304.28 - 3,292,943,219.87 1,230,340,370.00 - - - - - -
3,292,943,219.87 1,230,340,370.00
- - -
2,049,523,082.20
- (3,342,755,185.36) (36,661,107,924.22) - (456,637,297.12) (586,565,287.52) - (3,799,392,482.48) (37,247,673,211.74)
949,564,175.00 258,624,087.47 16,614,918,721.63
- 59 -
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十三 金融工具及其风险(续) 1 市场风险(续)
(b) 利率风险(续)
市场利率而波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的生息资产的估值。假设各货币收益率曲线平行移动100个基点，对本集团各资产负债表日的净利润的潜在影响分析如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 收益率曲线向上平移100个基点 (39,115,438.61) (36,237,980.72) 收益率曲线向下平移100个基点 40,946,830.71 38,105,085.57
(c) 其他价格风险
其他价格风险是指本集团所持权益类金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本集团主要投资于证券交易所上市的股票、权证和基金等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。下表汇总了本集团的其他价格风险敞口： 2012年12月31日 2011年12月31日
公允价值 占净资产比例 公允价值 占净资产比例
交易性金融资产-
股票型和混合型
基金投资 权益工具投资 可供出售金融资产- 权益工具投资 集合资产管理计划投资
752,676,513.76 307,315,967.84
759,943,957.67 180,870,655.42 2,000,807,094.69
4% 2% 4% 1% 11%
226,682,832.30 99,561,762.13
860,329,609.67 170,168,422.62 1,356,742,626.72
1% 1% 5% 1% 8%
于2012年12月31日，若本集团持有的上述投资的公允价值上升5%且其他市场变量保持不变，本集团净资产将相应增加0.55%(2011年：0.40%)；反之，若本集团持有金融工具的公允价值下降5%且其他市场变量保持不变，本集团净资产则将相应下降0.55%(2011年：0.40%)。
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十三 金融工具及其风险(续) 2 信用风险
信用风险一般是指因客户或交易对手未履行合约责任而引致的损失。本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资产充足率超过8%的股份制商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
本集团的信用风险主要来自本集团代理客户买卖证券，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失。为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团在中国大陆代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算。本集团通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本集团交易业务量相关的结算风险。
为了控制融资融券和约定购回业务业务产生的信用风险，本公司制定了融资融券和约定购回业务授信审批、保证金、维持担保比例等一系列制度。本公司采用分级授权审批的方式，严格对融资融券和约定购回客户进行授信额度审批；同时将担保资金或可冲抵保证金证券作为质押物，乘以本公司制定的折算率折算为保证金，在必要时，要求客户追加保证金。若客户未按要求追加保证金，则可处置相关担保资金或可冲抵保证金证券。下表列示了融资融券业务和约定购回业务的信用风险敞口情况： 2012年12月31日 2011年12月31日 融出资金(附注七 12) 5,237,592,966.92 2,747,928,304.28 融出证券(附注七 8) 104,350,498.96 85,875,847.32 约定购回融出资金(附注七 5) 185,040,000.00 - 未考虑质押物的最大信用敞口 5,526,983,465.88 2,833,804,151.60 质押物的公允价值 18,526,726,612.40 8,381,135,300.00
本集团在香港的子公司经营经纪业务并按相关规定对部分账户以差额保证金为基础进行结算，同时还向部分客户提供股票质押贷款业务。子公司的信贷部授权专人负责对客户的保证金额度以及股票质押贷款的额度进行审批，并根据对客户偿还能力的定期评估对上述额度进行更新。在必要时，要求客户追加保证金。若客户未按要求追加保证金，则通过处置质押证券等措施，以控制相关的风险。
本集团在香港的子公司通过获取保证金以及足额的证券质押物，以缓释上述业务的信用风险。下表列示了股票质押贷款业务的信用风险敞口情况： 2012年12月31日 2011年12月31日 客户股票质押贷款－境外子公司 933,823,332.61 464,892,604.11 减：坏账准备 (10,681,344.89) (10,679,368.94) 未考虑质押物的信用敞口(附注七12(a)) 923,141,987.72 454,213,235.17 质押物的公允价值 2,448,785,763.88 1,375,808,739.81
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十三 金融工具及其风险(续)
2 信用风险(续)
为了控制自营业务产生的信用风险，本集团在交易所进行的交易均与具有相应资质的证券结算机构完成证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性较小；在进行银行间同业市场交易或购买银行发行的理财产品前对交易对手进行信用评估，并选择信用等级良好的对手方进行交易，以控制相应的信用风险。
同时，本集团建立了证券发行人信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
下表列示了于资产负债表日本集团按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总的债券投资的信用评级情况。其中，未评级的债券投资主要包括国债及政策性金融债。
(a) 按短期信用评级列示的债券投资
2012年12月31日 2011年12月31日 A-1 655,334,155.00 1,086,436,540.00 未评级 9,967,810.00 - 665,301,965.00 1,086,436,540.00
(b) 按长期信用评级列示的债券投资
2012年12月31日 2011年12月31日 AAA 1,888,551,556.00 1,452,618,285.00 AA-至AA+ 1,242,546,650.00 657,286,020.00 未评级 177,227,000.00 74,978,740.00 3,308,325,206.00 2,184,883,045.00 3 流动风险
流动风险一般是指在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力，资金的流动性影响到本集团偿还到期债务的能力。由于本集团的流动资产绝大部分为现金及银行存款，因此具有能于到期日应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
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十三 金融工具及其风险(续) 3 流动风险(续)
2012年12月31日
金融资产 货币资金 结算备付金
交易性金融资产 买入返售金融资产 存出保证金
可供出售金融资产 其他资产(金融资产) 金融资产合计
金融负债 短期借款 拆入资金
卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 其他负债(金融负债) 金融负债合计
流动性净额
即期偿还
1个月内 1个月至3个月
3个月至1年
1年至5年
5年以上
无期限
合计
30,360,478,417.42 1,853,648,057.52 1,591,739,966.73 1,111,615,007.76 - 115,246,327.00 - 35,032,727,776.43 2,487,384,473.20 - - - - - - 2,487,384,473.20
7,858,099.98 451,060,456.28 160,205,906.66 521,048,351.64 2,371,072,753.33 155,227,100.00 4,462,547,909.65 8,129,020,577.54
- 8,071,774.01 1,615,095.06 182,368,811.39 - - - 192,055,680.46
2,099,785,090.57 481,403,095.00 7,760,308.04 - 150,000.00 70,732,935.00 - 2,659,831,428.61
- 9,562,441.45 511,754,998.96 40,638,685.00 98,633,295.39 1,581,324,268.57 495,034,101.08 2,736,947,790.45
1,523,895,641.00 5,675,782.76 48,400,260.65 5,237,592,966.92 58,752,000.00 13,313,281.52 - 6,887,629,932.85 36,479,401,722.17 2,809,421,607.02 2,321,476,536.10 7,093,263,822.71 2,528,608,048.72 1,935,843,912.09 4,957,582,010.73 58,125,597,659.54
(50,027,565.45) (223,237,775.12) (226,496,541.07) - - - - (499,761,881.64)
- - (604,671,780.82) - - - - (604,671,780.82) - (2,285,537,868.11) (110,798,630.14) - - - - (2,396,336,498.25)
(35,215,340,852.18) - - - - - - (35,215,340,852.18) (434,013,121.04) (16,307,370.50) (2,875,385.34) - - (32,715,232.22) - (485,911,109.10) (35,699,381,538.67) (2,525,083,013.73) (944,842,337.37) - - (32,715,232.22) - (39,202,022,121.99)
780,020,183.50 284,338,593.29 1,376,634,198.73 7,093,263,822.71 2,528,608,048.72 1,903,128,679.87 4,957,582,010.73 18,923,575,537.55 - 63 -
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十三 金融工具及其风险(续) 3 流动风险(续)
2011年12月31日 即期偿还 1个月内 金融资产 货币资金 33,736,354,092.82 1,662,195,676.62 结算备付金 2,890,791,734.72 - 交易性金融资产 7,387,034.04 268,227,000.00 买入返售金融资产 - 137,519,431.67 存出保证金 1,773,385,757.14 19,408,332.27 可供出售金融资产 - 20,000,000.00 其他资产(金融资产) 784,902,826.85 2,759,101.16 金融资产合计 39,192,821,445.57 2,110,109,541.72 金融负债 代理买卖证券款 (36,661,107,924.22) - 其他负债(金融负债) (537,613,660.18) (27,652,061.34) 金融负债合计 (37,198,721,584.40) (27,652,061.34) 流动性净额 1,994,099,861.17 2,082,457,480.38 1个月至3个月
3个月至1年
1年至5年
5年以上
无期限
合计
1,596,583,731.04 210,412,510.63 - 96,808,879.00 - 37,302,354,890.11
- - - - - 2,890,791,734.72
152,263,000.00 797,139,000.00 1,464,134,000.00 81,856,000.00 3,249,421,313.92 6,020,427,347.96
- - - - - 137,519,431.67
468,811,989.43 300,000.00 300,000.00 53,436,943.00 - 2,315,643,021.84 85,875,847.32 53,417,991.00 272,290,325.28 1,151,095,106.34 774,453,762.35 2,357,133,032.29 14,092,286.22 2,836,694,913.79 - 18,062,315.19 - 3,656,511,443.21 2,317,626,854.01 3,897,964,415.42 1,736,724,325.28 1,401,259,243.53 4,023,875,076.27 54,680,380,901.80
- - - - - (36,661,107,924.22)
(1,878,802.63) - - (19,420,763.37) - (586,565,287.52) (1,878,802.63) - - (19,420,763.37) - (37,247,673,211.74)
2,315,748,051.38 3,897,964,415.42 1,736,724,325.28 1,381,838,480.16 4,023,875,076.27 17,432,707,690.06
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十三 金融工具及其风险(续) 3 流动风险(续)
保持金融资产和金融负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，证券公司很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。金融资产和金融负债项目到期日结构的匹配情况和证券公司对到期金融负债以可接受成本进行替换的能力都是评价证券公司流动性风险的重要因素。 4 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、存出保证金、买入
返售金融资产、应收款项、融出资金、短期借款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款和其他负债等，其账面价值与公允价值相差很小。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级分为： 第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市
场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输
入值)。 于2012年12月31日，以公允价值计量的金融资产或负债按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级
交易性金融资产
权益工具投资 307,315,967.84 - 债券投资 - 2,530,880,420.00 基金投资 3,763,090,041.79 - 银行理财产品投资 - - 可供出售金融资产 权益工具投资 759,943,957.67 - 债券投资 - 1,442,746,751.00 集合资产管理计划投资 - 180,870,655.42 银行理财产品投资 - - 4,830,349,967.30 4,154,497,826.42 第三层级
- - -
400,000,000.00
- - -
349,800,000.00 749,800,000.00 合计
307,315,967.84 2,530,880,420.00 3,763,090,041.79 400,000,000.00
759,943,957.67 1,442,746,751.00 180,870,655.42 349,800,000.00 9,734,647,793.72 - 65 -
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十三 金融工具及其风险(续) 4 公允价值(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具(续) 于2011年12月31日，以公允价值计量的金融资产或负债按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级
交易性金融资产
权益工具投资 99,561,762.13 - 债券投资 - 2,394,751,940.00 基金投资 3,157,246,585.83 - 可供出售金融资产 权益工具投资 860,329,609.67 - 债券投资 - 876,567,645.00 集合资产管理计划投资 - 170,168,422.62 银行理财产品投资 - - 信托产品投资 - - 4,117,137,957.63 3,441,488,007.62 第三层级
合计
- 99,561,762.13 - 2,394,751,940.00 - 3,157,246,585.83 - 860,329,609.67 - 876,567,645.00 - 170,168,422.62
20,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 7,588,625,965.25
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括利率或折现率。
上述第三层级金融资产变动如下： 2012年度 2011年度 年初余额 30,000,000.00 50,000,000.00 购买 749,800,000.00 20,000,000.00 出售 (30,000,000.00) (40,000,000.00) 计入损益的公允价值变动 - - 年末余额 749,800,000.00 30,000,000.00
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十四 公司财务报表附注
1 货币资金
2012年12月31日 原币金额 汇率 人民币金额 现金
2011年12月31日 原币金额 汇率 人民币金额
人民币 151,424.64 1.0000 151,424.64 美元 71.45 6.2855 449.10 港元 44,776.20 0.8109 36,306.78 188,180.52 银行存款－经纪业务客户资金 人民币 24,369,533,281.71 1.0000 24,369,533,281.71 美元 152,496,327.44 6.2855 958,515,666.12 港元 159,854,919.28 0.8109 129,618,361.30 25,457,667,309.13 银行存款－公司自有资金 人民币 2,331,466,300.88 1.0000 2,331,466,300.88 美元 14,687,836.95 6.2855 92,320,399.15 港元 29,911,731.96 0.8109 24,253,927.86 2,448,040,627.89 其他货币资金
人民币 2,136,288.40 1.0000 2,136,288.40
27,908,032,405.94
2 结算备付金
2012年12月31日 原币金额 汇率 人民币金额
经纪业务客户资金 人民币 2,001,755,391.05 1.0000 2,001,755,391.05 美元 21,773,144.97 6.2855 136,855,102.70 港元 33,940,125.88 0.8109 27,520,351.07 2,166,130,844.82 公司自有资金 人民币 492,244,275.78 1.0000 492,244,275.78 美元 3,723,826.67 6.2855 23,406,112.54 港元 18,867,755.33 0.8109 15,298,919.41 530,949,307.73
2,697,080,152.55
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317,685.77 1.0000 317,685.77 71.45 6.3009 450.20 44,776.20 0.8107 36,300.07
354,436.04
27,650,435,026.02 1.0000 27,650,435,026.02 162,327,860.13 6.3009 1,022,811,613.92 133,722,032.90 0.8107 108,408,452.12
28,781,655,092.06
3,046,193,146.70
1.0000 3,046,193,146.70 9,781,585.34 6.3009 61,632,791.07 16,569,507.44
0.8107
13,432,899.67 3,121,258,837.44
62,909.99
1.0000
62,909.99
31,903,331,275.53
2011年12月31日 原币金额 汇率 人民币金额
2,576,896,743.41
1.0000 2,576,896,743.41 4,666,283.44 6.3009 29,401,785.21 2,378,167.76
0.8107
1,927,980.59 2,608,226,509.21
453,050,035.06 1.0000 453,050,035.06 5,124,494.43 6.3009 32,288,927.07 22,917,785.34
0.8107
18,579,448.59 503,918,410.72
3,112,144,919.93
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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
3 交易性金融资产
权益工具投资 其中：成本 公允价值变动 基金投资 其中：成本 公允价值变动 债券投资 其中：成本 公允价值变动 短期银行理财产品 4 应收利息 应收债券利息 应收融资业务利息 应收买入返售金融资产利息 其他 5 存出保证金
交易保证金
2012年12月31日
2011年12月31日
275,524,559.17 80,891,501.65 258,733,758.51 86,402,664.30 16,790,800.66 (5,511,162.65) 3,378,369,262.79 3,007,840,824.39 3,376,853,343.57 3,009,000,000.00 1,515,919.22 (1,159,175.61) 2,530,880,420.00 2,394,751,940.00 2,541,766,791.68 2,402,335,807.32 (10,886,371.68) (7,583,867.32) 400,000,000.00 - 6,584,774,241.96 5,483,484,266.04
2012年12月31日 2011年12月31日
109,370,797.00 76,075,630.00 76,276,751.91 48,973,828.20 1,317,087.44 45,633.10 24,710,117.02 - 211,674,753.37 125,095,091.30
2012年12月31日 2011年12月31日
552,586,030.00 605,147,467.05 - 68 -
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
6 可供出售金融资产
权益工具投资 其中：成本 公允价值变动 债券投资 其中：成本 公允价值变动 集合资产管理计划投资 其中：成本 公允价值变动 减值准备 银行理财产品投资 7 长期股权投资
子公司(a) 按权益法核算的联营企业(附注七9(a)) 按成本法核算的其他长期股权投资 减：长期股权投资减值准备
(a) 子公司
申银万国期货有限公司 申银万国投资有限公司 申银万国(香港)集团有限公司 申万菱信基金管理有限公司 上海申银万国证券研究所有限公司
2012年12月31日 2011年12月31日
725,797,858.29 827,827,049.81 453,914,788.76 497,912,696.82 271,883,069.53 329,914,352.99 1,442,746,751.00 876,567,645.00 1,502,000,000.00 865,000,000.00 (59,253,249.00) 11,567,645.00 180,870,655.42 170,168,422.62 216,686,197.63 216,686,197.63 (1,942,540.86) (46,517,775.01) (33,873,001.35) - 309,800,000.00 - 2,659,215,264.71 1,874,563,117.43 2012年12月31日 2011年12月31日 1,682,416,218.73 1,682,416,218.73
272,482,753.24 248,379,915.84 220,220,842.29 220,835,842.29 2,175,119,814.26 2,151,631,976.86 (208,134,206.29) (208,749,206.29) 1,966,985,607.97 1,942,882,770.57 2012年12月31日 2011年12月31日
770,385,582.48 770,385,582.48 500,000,000.00 500,000,000.00 293,530,636.25 293,530,636.25 100,500,000.00 100,500,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 1,682,416,218.73 1,682,416,218.73 - 69 -
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2012年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续) 8 固定资产
原值
2011年12月31日 加：本年新增 在建工程转入 减：本年处置
2012年12月31日
累计折旧
2011年12月31日 加：本年计提 减：本年减少
2012年12月31日
减值准备
2011年12月31日 减：本年处置
2012年12月31日
净额
2012年12月31日
2011年12月31日 房屋及建筑物
660,621,805.08
- -
(10,808,869.78) 649,812,935.30
265,295,453.43 18,882,660.34 (4,727,460.20) 279,450,653.57
18,765,945.89 (908,110.97) 17,857,834.92
352,504,446.81 376,560,405.76 交通运输设备 机械动力设备
44,323,015.83 12,012,631.74 3,780,641.37 138,803.25 218,500.00 25,286.00 (1,627,000.00) (127,595.00) 46,695,157.20 12,049,125.99
21,031,991.84 7,844,376.86 6,191,909.99 499,628.51 (1,545,650.00) (121,293.10) 25,678,251.83 8,222,712.27
- - - - - -
21,016,905.37 3,826,413.72 23,291,023.99 4,168,254.88 电子电器设备
607,826,370.11 22,474,474.82 11,420,099.24 (23,597,933.18) 618,123,010.99
464,162,434.35 57,707,936.00 (23,452,634.28) 498,417,736.07
- - -
119,705,274.92 143,663,935.76 其他设备 自有固定资产装修 合计
34,503,467.72 49,289,380.25 1,408,576,670.73 2,797,641.18 - 29,191,560.62 360,416.33 4,256,996.39 16,281,297.96 (1,991,789.27) (4,395,485.05) (42,548,672.28) 35,669,735.96 49,150,891.59 1,411,500,857.03
23,031,496.39 31,376,871.32 812,742,624.19 3,343,495.48 5,644,158.52 92,269,788.84 (1,881,756.81) (4,395,485.05) (36,124,279.44) 24,493,235.06 32,625,544.79 868,888,133.59
- - 18,765,945.89 - - (908,110.97) - - 17,857,834.92
11,176,500.90 16,525,346.80 524,754,888.52 11,471,971.33 17,912,508.93 577,068,100.65
- 70 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续) 9 无形资产
原价
2011年12月31日 加：本年新增
加：在建工程转入 减：本年减少
2012年12月31日
累计摊销
2011年12月31日 加：本年计提 减：本年减少
2012年12月31日
减值准备
2011年12月31日 加：本年增加
2012年12月31日
净额
2012年12月31日
2011年12月31日
软件费
19,438,770.00 1,518,275.00 16,556,541.00
-
37,513,586.00
4,903,405.71 8,475,051.78
-
13,378,457.49
- - -
24,135,128.51 14,535,364.29 交易席位费
245,714,917.33
180,000.00
-
(168,000.00) 245,726,917.33
222,337,317.33 3,567,400.00
(5,600.00) 225,899,117.33
- - -
19,827,800.00 23,377,600.00 其他
41,680,332.00
- - -
41,680,332.00
26,380,729.33 1,035,757.08
-
27,416,486.41
609,134.86
-
609,134.86
13,654,710.73 14,690,467.81 合计
306,834,019.33 1,698,275.00 16,556,541.00 (168,000.00) 324,920,835.33
253,621,452.37 13,078,208.86
(5,600.00) 266,694,061.23
609,134.86
-
609,134.86
57,617,639.24 52,603,432.10 10
其他资产
融出资金 应收款项(a) 长期待摊费用 抵债资产 在建工程
2012年12月31日
5,237,592,966.92 374,113,344.21 90,912,181.48 62,221,129.00 62,960,738.78 5,827,800,360.39
2011年12月31日
2,747,928,304.28 227,192,709.90 96,891,106.20 62,221,129.00 61,390,306.25 3,195,623,555.63
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
10 其他资产(续)
(a) 应收款项(续)
(1) 应收款项账龄及相应的坏账准备分析如下：
一年以内 一到二年 二到三年 三年以上
应收款项账面净额
359,026,096.88 13,151,875.62 2,311,442.94
2012年12月31日 金额 占总额 坏账准备
比例
48.65% 1.78%
1,315,187.57
2011年12月31日 金额 占总额 坏账准备
比例
35,755,967.02
32.16% 6.05%
1,411,920.04 3,575,596.70
3,428,308.58 190,112,334.89
0.32% 462,288.59 2,070,548.84
363,485,326.98 49.25% 358,655,613.47 363,270,975.32
737,974,742.42 100.00% 363,861,398.21 591,209,826.07
374,113,344.21 227,192,709.90 0.35% 414,109.96
61.44% 358,615,489.47
100.00% 364,017,116.17
(2)
按应收款项性质分类列示如下：
2012年12月31日 占总额
金额 比例 坏账准备
逾期应收款 应收证券清算款 应收承销业务款 待摊费用 应收租金及押金 其他
-
1,175,464.71
-
2011年12月31日
占总额 比例 坏账准备
- -
568,966.99 959,636.70
- - 4.31% 3.40%
计提
比例
金额
计提 比例
360,415,899.95 48.84% 356,965,899.95 99.04% 365,590,815.09 61.84% 357,736,428.59 97.85% 244,749,142.47 33.16%
4.10% 1.90% 1.87%
14,000,000.00 13,821,875.63
143,048,331.45 24.20%
5.69% - 2.23% 1.27% 4.77%
-
7,508,050.09
3.88% 33,649,566.12
3,634,956.61 10.80%
应收基金公司席位佣金 30,290,490.31
420,000.00 3.00% 2,137,046.91 15.29% 2,556,274.61
606,712.03 4.39% 13,186,838.27
4.21% 28,226,225.05
13,976,617.60 1.89% 60,720,716.46 8.23%
1,117,127.28 14.88%
应收款项账面净额 737,974,742.42 100.00% 363,861,398.21 49.31% 591,209,826.07 100.00% 364,017,116.17 61.57%
374,113,344.21 227,192,709.90
(3)
应收款项坏账准备变动列示如下：
年初数 本年计提 本年转回 本年核销收回 年末数
2012年12月31日 2011年12月31日 364,017,116.17 367,581,399.62 3,179,238.65 1,822,075.96 (3,990,535.71) (8,161,652.52) 655,579.10 2,775,293.11 363,861,398.21 364,017,116.17 - 72 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公司财务报表附注(续)
11 代理买卖证券款
个人客户 人民币 美元 港元
法人客户 人民币 美元 港元
2012年12月31日
原币金额 汇率 人民币金额
23,672,156,198.67 1.0000 23,672,156,198.67
165,812,498.80 6.2855 1,042,214,461.21 179,211,441.45 0.8109 145,313,597.30
24,859,684,257.18
2011年12月31日
原币金额 汇率 人民币金额
26,801,821,329.03
1,001,218,910.10 106,701,247.37 27,909,741,486.50
3,935,985,309.06 52,695,732.12 4,445,885.31 3,993,126,926.49
31,902,868,412.99
3,123,837,763.65 1.0000 3,123,837,763.65
8,726,973.62 6.2855 54,853,392.69 15,583,603.60 0.8109 12,635,964.98
3,191,327,121.32 28,051,011,378.50
26,801,821,329.03 1.0000
158,900,936.39 6.3009 131,616,192.63 0.8107 3,935,985,309.06 1.0000 8,363,207.18 6.3009 5,484,008.03 0.8107
12 13 (a)
应交税费
应交企业所得税
应交代扣代缴个人所得税 应交营业税
应交城市维护建设税 应交教育费附加 其他
递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产
2012年12月31日 2011年12月31日 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
资产 差异 资产 差异
公允价值变动 －可供出售金融资产 27,769,037.16 111,076,148.65 23,677,117.84 94,708,471.35 －交易性金融资产 4,368,677.43 17,474,709.70 4,935,563.75 19,742,254.97 资产减值准备 －可供出售金融资产 8,468,250.34 33,873,001.36 - - 尚待税前抵扣的费用 3,133,857.40 12,535,429.60 4,928,704.34 19,714,817.48 预计负债 2,390,610.36 9,562,441.44 - -
46,130,432.69 184,521,730.75 33,541,385.93 134,165,543.80
2012年12月31日 2011年12月31日 139,787,825.38 115,839,968.63 46,890,114.58 77,638,323.96 19,432,663.92 14,753,540.72 1,384,743.72 1,056,677.86 937,556.04 703,097.10 53,275.27 1,749,146.39 208,486,178.91 211,740,754.66
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13 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债 2012年12月31日 2011年12月31日 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
负债 差异 负债 差异
公允价值变动 －可供出售金融资产 80,440,857.08 321,763,428.32 97,418,173.58 389,672,694.33 －交易性金融资产 6,223,764.50 24,895,057.98 1,372,012.35 5,488,049.39 －衍生金融资产 - - 104,220.00 416,880.00 86,664,621.58 346,658,486.30 98,894,405.93 395,577,623.72
(c) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额 2012年12月31日 2011年12月31日 递延所得税资产 (46,130,432.69) (33,541,385.93) 递延所得税负债 (46,130,432.69) (33,541,385.93)
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2012年12月31日 2011年12月31日 递延所得税负债 40,534,188.89 65,353,020.00
14 其他负债
2012年12月31日 2011年12月31日 应付股利 194,452,240.80 209,654,605.84 应付款项(a) 161,169,672.32 130,192,148.17 长期应付款 130,406,525.27 129,927,990.40 预收账款 64,236,998.80 84,992,527.73 代理兑付证券款 7,204,990.43 7,489,120.71 557,470,427.62 562,256,392.85
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14 其他负债(续)
(a) 应付款项
应付款项按性质分类列示如下：
应付咨询信息费 其他应付款 预提费用 应付客户分红款 应付证券投资者保护基金 应付交易所交易使用费 应付手续费及佣金 应付证券清算款 其他
15 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 证券经纪业务收入 证券承销业务收入 受托资产管理业务管理费收入 财务顾问服务收入 保荐业务服务收入 投资咨询服务收入 手续费及佣金支出 证券经纪业务手续费支出 证券承销业务支出 证券经纪业务佣金支出
财务顾问服务支出
受托资产管理业务手续费支出 手续费及佣金净收入
2 012年12月31日 2011年12月31日 82,251,611.22 54,606,258.86 21,216,598.07 18,396,201.17 15,317,520.57 6,676,638.60 12,829,043.58 15,103,073.51 10,185,792.21 18,956,380.94 8,641,441.16 7,404,158.73 3,136,158.17 3,403,161.47 1,751,101.64 1,142,692.81 5,840,405.70 4,503,582.08 161,169,672.32 130,192,148.17 2012年度 2011年度
2,638,142,872.50 3,535,610,707.76 138,638,815.36 175,297,299.54 126,530,263.57 57,148,826.06 53,024,803.00 32,971,954.11 7,500,000.00 24,500,000.00 5,304,932.34 676,229.23 2,969,141,686.77 3,826,205,016.70
432,647,396.99 704,659,268.28 53,072,558.48 27,259,427.76 41,125,307.35 44,729,353.95 5,578,413.64 2,522,233.99 201,203.39 3,559,291.67 532,624,879.85 782,729,575.65
2,436,516,806.92 3,043,475,441.05 - 75 -
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16 利息净收入
利息收入 银行存款利息收入 融资融券利息收入 清算机构存款利息收入 约定购回利息收入 银行间同业市场买入返售证券利息收入 其他 利息支出 代理买卖证券款利息支出 银行间同业市场卖出回购证券利息支出 转融通利息支出 信用客户担保资金利息支出 报价回购利息支出 长期应付款利息支出 其他利息支出 利息净收入
17 投资收益/(损失) 交易性金融资产 衍生金融工具 可供出售金融资产 长期股权投资 其中：按权益法享有的被投资单位净损益的份额 按成本法核算的被投资单位发放的红利 长期股权投资转让收益
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2012年度 2011年度 932,682,145.22 1,258,458,509.01 386,793,442.13 153,915,008.55 51,903,348.65 40,984,729.09 1,377,569.45 - 428,258.44 9,883,037.28 1,049,143.02 64,975.06 1,374,233,906.91 1,463,306,258.99 149,327,886.44 220,943,506.12 15,371,147.54 19,660,231.12 13,808,055.50 - 3,528,333.15 1,459,380.68 2,207,502.93 - 478,534.87 267,976.27 341,320.19 170,933.33
185,062,780.62 242,502,027.52 1,189,171,126.29 1,220,804,231.47 2012年度 2011年度 1,174,156.05 (284,681,834.21) 73,366,732.20 67,987,146.67 194,383,211.17 32,386,667.68 78,885,417.10 102,243,106.49 74,911,071.42 76,539,284.46 3,954,686.68 25,703,822.03 19,659.00 - 347,809,516.52 (82,064,913.37)
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18 公允价值变动收益/(损失) 2012年度
2011年度
交易性金融资产 衍生金融工具
19 营业税金及附加
营业税 城市维护建设税 教育费附加 其他
20 资产减值损失/(转回)
可供出售金融资产减值损失 坏账损失转回
21 营业外收入
非流动资产处置收益 政府补助 其他
21,674,553.78 (13,165,550.31) (416,880.00) (3,628,260.00) 21,257,673.78 (16,793,810.31) 2012年度
2011年度
155,738,637.06 175,369,432.10 10,854,431.86 12,208,385.04 7,470,314.97 8,228,546.89 46,154.85 63,884.18 174,109,538.74 195,870,248.21
2012年度
2011年度
33,873,001.35 -
(811,297.06) (6,339,576.56) 33,061,704.29 (6,339,576.56)
2012年度
2011年度
28,458,671.42 16,113,920.29 27,955,048.65 46,757,840.00 1,187,824.74 832,385.61 57,601,544.81 63,704,145.90 - 77 -
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22 营业外支出
2012年度 2011年度 预计负债 9,562,441.45 - 违约金及赔偿支出 5,963,837.61 1,326,450.35 捐赠赞助支出 1,095,500.00 1,711,500.00 非流动资产处置损失 952,914.51 1,015,649.18 其他 824,888.70 911,914.73 18,399,582.27 4,965,514.26
23 所得税费用
2012年度 2011年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 469,778,006.99 537,167,587.82 递延所得税 (3,749,595.29) (1,166,540.78) 466,028,411.70 536,001,047.04
将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2012年度 2011年度 利润总额 1,810,913,709.06 2,153,215,959.35 按适用税率计算的所得税费用 452,728,427.27 538,303,989.84 非应纳税收入的所得税影响 (31,900,416.96) - 不得扣除的成本、费用和损失的所得税影响 38,370,640.94 2,512,999.62 上年所得税汇算清缴调整数 6,829,760.45 (4,815,942.42) 所得税费用 466,028,411.70 536,001,047.04
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24 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2012年度
2011年度 净利润 加：资产减值损失/(转回) 固定资产折旧 无形资产和长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失
公允价值变动(收益)/损失 投资收益 递延所得税负债的减少 经营性应收项目的增加 经营性应付项目的减少 其他 经营活动使用的现金流量净额
(b) 现金净变动情况 年末现金及现金等价物余额 减：年初现金及现金等价物余额 现金及现金等价物净减少额
(c) 现金及现金等价物
货币资金 结算备付金 年末现金及现金等价物余额
1,344,885,297.36 1,617,214,912.31
33,061,704.29 (6,339,576.56) 92,269,788.84 91,206,851.28 51,311,356.02 45,406,386.48
(27,505,756.91) (15,098,271.11) (21,257,673.78) 16,793,810.31 (273,248,969.27) (134,629,774.17) (3,749,595.29) (83,910,849.76) (3,766,886,799.05) (675,124,635.93) (1,076,925,561.12) (11,781,664,759.00) 382,620.22 9,953,296.51 (3,647,663,588.69) (10,916,192,609.64)
2012年度 2011年度 30,605,112,558.49 35,015,476,195.46 (35,015,476,195.46) (48,318,810,140.39) (4,410,363,636.97) (13,303,333,944.93) 2012年12月31日 2011年12月31日
27,908,032,405.94 31,903,331,275.53 2,697,080,152.55 3,112,144,919.93 30,605,112,558.49 35,015,476,195.46 - 79 -
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25 其他需要说明的重要事项
(a) 融资融券业务规模 2012年12月31日 2011年12月31日 其他资产－融出资金(附注十四10) 5,237,592,966.92 2,747,928,304.28 可供出售金融资产－融出证券(附注十四6) 104,350,498.96 85,875,847.32
(b) 公益投入
本公司为履行社会责任，在公益广告、救灾捐款、教育资助、慈善捐赠等方面的支出如下： 2012年度 2011年度 慈善捐赠 1,045,500.00 1,581,500.00 教育资助 50,000.00 450,000.00 救灾捐款 - - 1,095,500.00 2,031,500.00
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