边牧地区小额贷款公司可持续发展研究 ——以苏尼特右旗鑫丰小额贷款公司为例 （１王庆年中国人民银行呼和浩特中心支行，内蒙古呼和 今，基本能维持正常经营，由于开业之初的费用较大，目前还未 ２００９年末亏损１１万元，截止２０１０年６月末亏损８ 浩特市０１００２０；２李颖萍中国人民银行苏尼特右旗支行，内 完全列支，万元。除贷款利息收入是小额贷款公司唯一盈利来源外，影响 蒙古苏尼特右旗０１１２００；３高景媛内蒙古工业大学管理学 院本部ＭＢＡ教育中心，内蒙古呼和浩特０１００２０） 小额贷款公司收益的还有一个重要因素，就是小额贷款公司所 小额贷款公司应依法缴纳 摘要：小额贷款公司作为深化农村牧区金融改革的重要举 应缴纳的税款。按照税务部门规定，措．有效弥补了县域金融服务的空白，缓解了中小企业和个体 以下税款：①按照利息收入的５％缴纳营业税；②按营业税的 ③按营业税的１％缴纳地方教育费附加；④ 工商户资金短缺的矛盾，对边牧地区的经济发展起到了良好的 ３％缴纳教育费附加；⑤按利息收入的ｌＶｏｏ￣纳水利建设 推动作用。但受制于体制、模式和其他因素的影响，目前小额贷 按营业税的５嘴 纳城建税；⑥按企业净利润的２０％缴纳企业所得税，税务部门在五 款公司在成长中还存在着许多不足和问题，如何引导其持续发 基金；年内暂不征收。显然，过重的税负致使仅靠贷款利息收益的小 展，是亟待研究解决的重要课题。 关键词：小额贷款公司；可持续发展；研究 额贷款公司生存相当艰难。 三、小额贷款公司运营中存在的问题及风险 ｆ一）信贷资金来源匮乏。小额贷款公司只贷不存，资金来 基本情况 苏尼特右旗位于内蒙古自治区锡林郭勒盟西部，全旗总面 源成为其规模扩大和可持续发展的最关键问题，事实上这一问 一、积为２２３４０平方公里，其中草原面积２１６２５ １平方公里，占总面 题也已成为商业性小额信贷大规模推广的限制条件１。目前规 股东缴纳的资本金、捐赠资 积的９６ ８％；可利用草原面积１９２４６ ３平方公里，占草原总面积 定小额贷款公司的三项资金来源：金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融人资金，而从银 的８９％，耕地面积２２６６公顷，是纯牧业旗县。全旗所辖３个苏 木、３个镇，总人口６．９万人，其中农牧区人口３万人。全旗现有 行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的 全国性金融机构２家，地方性金融机构１家，共有金融网点１７ ５０￣０／。但融人成本和便利程度将影响其运作，并且当前暴露出 的小额贷款公司增资扩股难的问题，未来还有可能继续困扰其 个，鑫丰小额贷款公司于２００９年９月注册，注册资本总额２０００ 万元。小额贷款公司坚持以有效配置金融资源，改善农村地区 发展。 金融服务为宗旨，重点为农民种养殖业、中小企业、个体工商户 Ｉ二）市场竞争激烈．利率定价难以提高。盈利空间受限。小 提供小额贷款支持。但是，由于小额贷款公司性质定位及相关 额贷款公司在贷款利率上限不得超过央行公布的贷款基准 下限为央行公布的贷款基准利率０．９倍。因为小额 配套措施不完善等因素的影响，当前小额贷款公司还面临许多 利率４倍，发展瓶颈和风险。 二、苏尼特右旗鑫丰小壤贷款公司运营状况 贷款公司完全依靠自有资金维持，实力愈弱、规模愈小则风险 愈大，要在承担巨大的营运成本、营运风险同时，依靠利息收入 鑫丰小额贷款公司自成立以来累计发放贷款３９６０ ８０万 实现自有资金的保值增值，除非实行特别高的贷款利率，否则 是没有办法维持营运的。但是随着农村信用社支农力度加大， 元，贷款期限最长６个月，最短１个月，贷款利率最高执行１８％． 最低利率１０％。鑫丰小额贷款公司具体运作由苏尼特右旗金融 农业银行对“三农”信贷业务的推进，小额贷款公司贷款如果 信贷市场又将难以拓展。 办主管，公司按照银监会和人民银行《关于小额贷款公司试点 执行过高利率，（三）监管体制不健全。缺乏专业的监管机构。《中国银 的指导意见》和＜内蒙古自治区小额贷款公司试点管理实施细 则）的要求经营。该公司在苏尼特右旗农业银行分理处开立基 行业监督管理委员会中国人民银行关于小额贷款公司试点 由政府明确一个主管部门（金融办或相关 本存款帐户，按照市场化原则经营．贷款利率上限放开，但没有 的指导意见）中规定：超过司法部门规定的上限（即不得超过央行公布的贷款基准利 机构）负责对小额贷款公司的监督管理，同时还规定中国银行 业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构均不参 率４倍），下限为人民银行公布的贷款基准利率的０．９倍，具体 浮动幅度按照市场原则自主确定。有关贷款期限和贷款偿还条 与小额贷款公司的监管，而只是做些改策宣传和相关培训工 款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确 作。但是，政府部门作为金融监管部门，如果监管不到位．不能 有效规范小额贷款公司的经营行为、保证其合规经营，势必出 定。 目前，鑫丰小额贷款公司业务营销还未形成一定规模，经 现监管盲区，形成潜在的地方性金融风险，甚至会出现不安定 营模式还是坐等客户上门。在贷款方式上主要采取私人房产抵 因素。押、担保、个人工资担保等几种方式。鑫丰小额贷款公司成立至 Ｉ四）内部管理机制不健全．防范风险能力较低。对于小额 ＮＯＮＧＨＡＮＧＦＥＮＧＣＡＩ Ｊ农行风采 贷款公司，目前国内没有现成的信贷管理软件和客户评分系 系统提供借款人、贷款金额、贷款担保和贷款偿还等业务信息。 统，贷款收放、财务核算大部分都是手工操作，信贷管理及机构 （四）不断完善内部控制和人才队伍建设。当前筹备组建小 能力建设亟需提升。同时，小额贷款公司被指定主要服务于小 额贷款公司的基本上都是民营企业及自然人，他们的趋利动机 企业和“三农”，产业资本金融业务经验匮乏，如何防范坏账风 明确、经营灵活，往往偏好于打“擦边球”，同时又允许融人占资 险和操作风险已成为小额贷款公司面临的新课题。现有存款类 本金额５０％的银行资金，因而金融风险发生的可能性不容忽 金融机构背后大多有政府支持，在出现经营风险或亏损时，政 视。为此，耍督促小额贷款公司建立信息披露制度，制定有效的 府会通过不同的措施进行救助，但小额贷款公司若出现相同问 内控体系，促其规范操作．厶规经营５，切实防范金融风险。同 题时．却尚无明确的应对措施。 风险难控。目前，人民银行总行虽然已经允许符合条件的小 时，加强从业人员的培训教育，增强风险评估能力，提高市场拓 ６。 （五）尚未加入征信管理系统．客户信用记录查询不畅信贷 展意识，为小额贷款公司的经营发展培养高素质的经营团队 额贷款公司接人征信管理系统，但是大部分小额贷款公司仍然 （五）完善小额贷款公司的资本金风险补偿机锚。拓展资本 达不到接入要求。据调查苏尼特右旗鑫丰小额贷款公司对借款 金补充渠道。小额贷款公司“以企业自有资金发放小额贷 人的了解主要是通过借款人情况介绍和借款人提供的资料进 行分析研究，有许多必须掌握的借款人信息如贷款余额情况、 贷款偿还情况、贷款逾期情况、法定代表人的信用程度等情况 却无法从人民银行的系统中获取，而且小额贷款公司贷款信息 也没有 款”的特点决定了其需要定期或不定期地补充资本金。一是国 家应通过明确小额贷款公司的金融企业性质，准许小额贷款公 司进入银行间同业拆借市场．在保证资本安全的前提下适当扩 大从金融机构融人资金的比例７。二是小额贷款公司自身应拓 宽资本金来源渠道，积极吸引民间资本、商业资本等资金，以使 四、小颧贷款公司可持续发展的政策建议 资本金得到及时补充。三是日常经营中及时足额提取风险准备 小额贷款公司的地位和经营模式，决定了其管理成本远高 金，建立坏帐准备金制度，定期从收人中提取一定比例坏账准 于其他金融机构的平均管理成本，投入大、产出低，实现可持续 备金，用于冲抵代偿和弥补贷款呆账损失。 发展可以说是步履维艰。那么如何才能有效解决经营瓶颈问题 参考文献： 呢？ ［１】王晓中小额贷款公司可持续发展研究（ｃ】／／中国人民 ｌ一）通过制定法律和完善政策的途径。赋予小额贷款公司 银行呼和浩特中心支行农牧经济与资源型经济探析呼和 合法化的身份。尽管这两年我国的小额信贷组织发展很快， 浩特市：内蒙古人民出版社．２０１０：６５８ ［２］中国人民银行巴彦淖尔市中心支行课题组。小顿 但与需求相比仍有一定距离。在法律和政策层面，小额贷款公 司都存在一些盲点。因此，国家应针对小额贷款发展的实际情 贷款公司持续发展研究［Ｊ］。内蒙古金融研究，２０１０（７）：２４． 况，尽快制定相关的法律法规，给予小额信贷机构以合法地位， 续健康发展。 ［３］向明。小颠贷款公司发展能力、模式与适应性［１］。 （４］中国人民银行大连市中心支行统计研究处。关于小 使其在金融维权方面与正规金融机构享有同等待遇。推动其持 金融参考，２ＯＬＯ（１０）：３８ 《二ｌ建立正向激励机制。用市场化手段引导小额贷款公司 额贷款公司经营发展问题的思考［１］金融参考，２０１０（２）： 坚持服务“三农”的功能定位，并根据其经营特点，在提高市场 １００ 准人和监管标准的同时，给予小额贷款公司更多的发展机会 【５）部宇、扬艳芳。山东省小额贷款公司经营发展状况 ３。建议各地政府尽快出台激励政策，激励小额贷款公司建立正 探析［Ｊ］。金融参考，２０１０（９）：７５ 确积极的发展预期，坚定不移地在农业、农民和农村这个大市 ［６］赵志华。小额贷款公司生存状况调查一以山西省为 场中找准自己的位置，在服务农业和农村经济中求得自身的发 例［７）。中国金融。２ｏｌｏ（２３）：８６ 展和壮大。 ［７］许追文。当前小额贷款公司存在的问题及建议［＿１】。 Ｉ三）明确监管部门，建立监管机制。维护金融稳定。一是进 金融参考，２０１０（７）：１７ 步明确小额贷款公司的监管主体４，并要求人民银行、银监 作者简介： 王庆年（１９７５一），男．满族，河北丰宁县人，中国人民银行 部门等金融监管部门给予配合，建立分工明确、各司其职、多方 一联动、协调一致的监管机制，确保小额贷款公司规范经营，防范 呼和浩特中心支行人事处，经济师，内蒙古工业大学管理学院 金融风险。二是充分发挥民间监管组织的作用，成立行业协会， ２００９级硕士研究生。 并从推动小额贷款公司向正规金融机构转化出发，由银监部门 李颖萍（１９６３一），女，汉族，河北保定人，中国人民银行苏尼 来监管行业协会，从而间接面向小额贷款公司。三是人民银行 特右旗支行工会主任，经济师，大学本科。 分支机构要对小额贷款公司的利率、资金流向进行跟踪监测， 高景媛（１９８０一），女，蒙古族，内蒙古科左后旗人，助理人力 并将小额贷款公司纳入信贷征信系统 小额贷款公司应定期向 资源管理师，内蒙古工业大学管理学院２００９级硕士研究生。 人民银行分支机构信贷征信系统和政府金融办信息动态监测 Ｉ５５