暂支标准审批细则
第一条 公司为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第三条 暂支审批程序
（一）原则上不予暂支款项，费用均由经办人垫支后凭合规发票至财务部门审核报销。暂支款项必须由部门经理至财务部领取“暂支单”，写明暂支事由、金额及预计归还日期，由财务负责人审批，并经董事长同意后，方予在出纳处借支。暂支金额不得超过当日库存现金的1/2。借用公款者，在原借款未还清前不得再借。暂支款预计归还日不得超过七天，在预计归还日到期后三天内应按规定凭合规发票至财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
(二）各部门用款，由相关经办人填写“用款申请单”，后附发票、合同、用款明细，提请财务经理审批后，交由总经理审批。
(三)报销审批时应具备的凭证：“费用报销审批单”、原始发票、合同、所购物品清单。在所附“用款申请单”上，要由经办人签字，部门经理签字，财务经理审批，总经理审批。
（四）金额在5000元（不含）以下由总经理审批，5000元以上及总经理用款须经董事长签字。财务部门对所报费用有疑议的有权向董事长汇报批准。
（二）报销办法
员工出差返回后，必须在三天内填制“差旅费报销单”，并将出差期间的相关发票、车票等单
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据按类、按日期、按票面金额粘贴整洁，交财务部门审核后，报总经理或董事长签字后报销。
第六条 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销。
3、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
第七条 本规定解释权在公司财务部。
二零一五年二月二十七日
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