保险公司绩效评价

1092040107 财务管理 张欣慧

摘要: 随着我国市场经济的发展和改革开放的深入，我国上市保险公司迅速发展壮大，越来越成为社会各界人士关注的焦点。随着国内外不断变化的经济形势与保险业竞争的日益剧烈，迫切要求上市保险公司加强自身管理，提高经营绩效。因而上市保险公司的经营绩效评价也越来越受到关注。

关键词:保险公司;经营业绩;评价;指标 一、我国保险行业发展现状

要评价我国上市保险公司经营绩效，首先应该了解其所处的行业环境，综合了解其发展现状。

1、保费收入规模迅速扩大、持续增长

我国的保费收入从1980年的4.6亿元增加到2008年的9784.1亿元，增长了将近2127倍，年平均增长达31%，增幅远远高于同期国内生产总值的增长水平，是我国国民经济中发展最快的行业之一。截至2008年年末，保险公司总资产共计33418.44亿元，较年初增加4414.52亿元，增长15.22%，其中寿险公司总资产27138.05亿元，这些数据充分显示了我国保险业旺盛的增长趋势。

图1-1 2000年—2008年人身险保费收入与总保费收入

2、市场主体逐步增加，市场活力增加，保险市场体系进一步形成

截至2008年底，全国共有保险机构120家。从保险公司资本国别属性看，中资保险公司72家，外资保险公司48家。全国保险公司共有省级分公司1172家，中支及中支以下营业性机构62653家。全国共有专业保险中介机构2445家。

保险市场以国有商业保险公司和股份制保险公司为主体、政策性保险公司为补充、中外保险公司并存、多家公司竞争发展的多元化市场新格局进一步完善。

近年来年保险业积极应对宏观经济形势和国际金融危机的变化，大力推动产品和服务创新，重视薄弱环节的发展，不断挖掘行业发展潜力，深入推进业务结构调整。2008年，寿险公司退保金为966.18亿元，同比增长4.8%；退保率为3.78%，比上年下降0.94个百分点。分险种看，分红寿险退保金占寿险公司退保金的60.25%，普通寿险占12.88%，投连险占11.81%，万能险占12.54%。面对经济形势变化和宏观政策调整，保险机构不断优化资产配置，化解投资运作风险，保险资产管理取得较好成效。在国际金融危机面前，及时调整资金运用方向，确保资金的安全性。保险公司资金运用余额突破3万亿元，达到30552.77亿元，较年初增长14.34%。同时，资金运用收益较上年同期明显减少。资金运用收益主要来源于银行存款、债券等收益率相对稳定的资金投资渠道，充分体现了保险资金运用的稳健性和安全性。

二、我国上市保险公司经营绩效影响因素分析

影响我国上市保险公司经营绩效的因素有很多，无论是从内部还是从外部，这些因素都对保险公司经营绩效水平的调整起着举足轻重的作用，因此对这些因素的分析就显得格外重要。

2.1 外部因素分析 2.1.1经济环境

全球一体化进程加快，各国经济对世界经济影响力逐步增强，从而影响我国上市保险公司。保险业作为开放力度大、市场化程度较高的金融行业，很容易受到金融危机蔓延所带来的不利影响。一是风险跨境传递。主要是跨国金融保险集团新暴露的风险，有可能通过在我国的营业机构或参股企业向国内保险市场传递。二是金融信任危机传导。国际金融危机在部分发达国家影响了社会公众对金融业的信心，这种趋势如果没有出现扭转甚至传导到国内金融市场，有可能影响消费者对我国保险业的信心，产生保险需求下降、退保增加等问题。

2.1.2社会环境

从保障功能角度看，社会保险和商业寿险存在相互替代关系。社会保险所提供的保障，可以减少人们对个人风险的担忧，从而减小在商业寿险方面的需求。另外，在社会总资源一定，用于社会保险增多时，用于商业寿险的资源必然减少。

2.1.3国家政策

国家在近几年制订了一系列方针政策加强了对保险业的监管，同时也提高了其经营绩效。中国保监会发布的《农村小额人身保险试点方案》统筹城乡人身保险业务，缓解了我国农村地区保险供给不足问题，扩大了农村地区保险覆盖面。《关于规范保险公司治理结构的指导意见》加强了董事会建设作为规范保险公司

治理结构的重要内容，规范重点集中在职权明确和组织完善方面。

2.2 内部影响因素

2.2.1营销网络及客户服务网络

中国人寿拥有遍布城乡的完善的分销网络。个人代理、直销人员，和以银行邮政储蓄机构为主的中介机构构成分销网络的三大支柱。中国平安也建立了以电话中心和互联网为核心，依托门店服务中心和专业业务员的3A服务模式，为客户提供全国通赔等差异化服务。中国太保建立了基本覆盖全国的销售服务网络，营销、直销和银行代理三大渠道的销售体系逐步发展壮大。

2.2.2雄厚的客户基础

三家上市保险公司拥有中国保险市场内最大的客户群。对内包括了国内各行各业最知名企业、机构。对外覆盖了90%的《财富》500强在华企业，庞大的客户群体为这些上市保险公司未来的发展打下坚实的基础。

2.2.3高效的资金运用

随着保险资金运用范围的不断扩大，以及中国资本市场的不断完善，掌管着中国绝大多数保险资金的三家上市保险公司也直接从中受益。通过其集团控股的资产管理公司进行保险资金管理，多种投资工具的使用、多领域的投资项目、稳健的投资决策为中国人寿带来丰厚的投资收益，巩固了其寿险市场前三甲的地位。 三、我国上市保险公司提升经营绩效的发展对策

尽管我国上市保险公司存在诸多竞争优势，但也有一些消极因素有待改进，影响了其经营绩效的提高。比如，保险业的核心问题偿付能力普遍偏低，保费增长速度放缓等。

1、改善企业形象

虽然我国寿险业最近几年发展迅速，但是由于各种原因我国保险业在金融业的地位，以及在人民生活以及家庭理财中的地位比国外经济发达国家还存在很大差距。在之前一段时间，保险营销员对消费者的误导对当前保险产品的普及产生了很大的阻碍。这就要求上市保险公司建立一支优秀的保险营销团队，要求他们不但具有专业的知识，熟悉自己所销售的产品，还需要以诚信为本，在销售中明确说明其所销售的产品，尤其是其中的免责条款，这样可以大幅度的降低消费者和保险公司之间的摩擦，从而改善保险公司在消费者心中的形象。

2、创新金融产品

模仿产品和替代产品的迅速涌现使得产品生命周期日益缩短。面对瞬息万变的市场环境，企业不能以一成不变的产品参与竞争。保险产品是保险行业竞争的核心部分，因此保险产品创新在行业的创新过程中也占有重要地位，它直接促进市场主体间的良性竞争，推动经营绩效的不断提高。但是由于市场上的一些特殊性，上市保险公司需要与市场主体作出共同努力从而改善产品创新环境以及进行

高质量的产品创新。首先，要做到明晰产权，建立现代企业制度和新产品知识产权保护制度。其次，以市场为导向，开发保险产品要遵循客观规律，始终贯穿“顾客至上”的观念。再次，加强产品创新的风险防范意识。最后，要从产品概念上不断创新。

3、扩大保险资金投资渠道，调高保险资金投资收益率

长期以来，投资渠道狭窄是制约中国上市保险公司资金投资收益率提高的一个主要原因。国内保险公司年均投资收益率只有3%多一点。保险资金投资渠道的拓宽能使得保险业投资格局发生战略性变化，逐步走向投资和融资的结合，有助于我国上市保险公司投资收益率的提高和经营绩效的提高。首先，投资监管应从投资方式控制转为比例控制，实现投资的多元化。其次，可以结合现阶段国情，进行基本设施投资，既可以解决国家基础设施投资的资金缺口，又可以提高公司的资金运用效率，促进经营绩效提高。最后，应发展保单贷款和个人中长期消费贷款。

4、内部管理

尽管近年来我国上市保险公司通过行业改革发展取得了明显成绩，但是在内部管理、基础建设、专业人才等方面还存在差距和不足，与新形势的要求相比，在机制和制度方面还存在一些不适应的方面，需要在前一阶段改革的基础上继续深入推进。激励约束机制需进一步调整，对高管人员的考核不能仅仅偏重于规模、速度、份额等指标，而要更多的看到实质性与发展相匹配的内容。公司内控制度需进一步健全，现在经营成本较高，股东和投保人利益得不到有效保护。