乡镇污水处理厂网一体化PPP项目财政承受能力论证报告(编制大纲)

乡镇污水处理厂网一体化PPP项目财

政承受能力论证报告

编制单位：北京智博睿投资咨询有限公司

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财政承受能力论证是指识别、测算和社会资本合作（Public-Private Partnership，以下简称PPP）项目的各项财政支出责任，科学评估项目实施对当前及今后年度财政支出的影响，为PPP项目财政管理提供依据。

开展PPP项目财政承受能力论证有利于规范PPP项目财政支出管理，有效防范和控制财政风险，实现PPP可持续发展。“通过论证”的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排。“未通过论证”的项目，则不宜采用PPP模式。

每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。省级财政部门可根据本地实际情况，因地制宜确定具体比例，并报财政部备案，同时对外公布。

1、财政能力论证的依据：根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国采购法》、《关于加强地方性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、财政部《关于印发和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金[2014]113号文）、《关于向社会力量购买服务的指导意见》（2013年96号文）等法律、法规、规章和规范性文件。

2、财政能力论证的方依据：依据财政部《和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》。

3、财政能力论证的目的：通过对XXPPP支持基金覆盖的项目包清晰识别、测算和社会资本合作（以下简称PPP）项目的各项财

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政支出责任，科学评估在基金范围内的项目实施对当前和今后年度财政收支平衡状况的影响，评估PPP项目的财政责任支出预算对财政的承受能力，规范PPP项目的各项财政支出管理，有序推进项目的投资管理，防范和控制财政风险。

PPP项目财政承受能力论证工作流程图

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报告目录

第一章 财政承受能力论证概述 一、财政承受能力论证释义 二、财政承受能力论证目的 三、财政承受能力论证内容 （一）主要参与方 （二）论证对象 （三）论证范围 （四）论证基准日

四、财政可承受能力论证依据 （一）文件 （二）财政部文件 （三）文件 五、财政承受能力论证工作流程

第二章 乡镇污水处理厂网一体化项目概况 一、乡镇污水处理厂网一体化项目背景 二、乡镇污水处理厂网一体化项目基本情况 （一）乡镇污水处理厂网一体化项目名称 （二）实施机构 （三）授权主体

（四）乡镇污水处理厂网一体化项目产品和服务

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三、乡镇污水处理厂网一体化项目经济技术指标 （一）乡镇污水处理厂网一体化项目选址

（二）乡镇污水处理厂网一体化项目建设内容、规模及投资 （三）乡镇污水处理厂网一体化项目实施进度安排 1、建设期 2、特许经营期

（四）乡镇污水处理厂网一体化项目资本金比例及资金来源

第三章 乡镇污水处理厂网一体化项目运作方式 一、乡镇污水处理厂网一体化项目建设运营模式 二、乡镇污水处理厂网一体化项目公司股权情况 三、授权及合作期限 （一）授权 （二）合作期限 四、风险分配框架

五、社会投资人投资回报模式 （一） 可用性付费 （二)运营服务费

（三） 对项目的支出责任

（1）对乡镇污水处理厂网一体化项目的资本金支出责任 （2）运营期付费责任 （3）支付方式

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六、价格调整机制

第四章 乡镇污水处理厂网一体化项目风险及财政承受能力影响因素 一、乡镇污水处理厂网一体化项目存在的风险与合作过程中产生的问题

（一）风险的定义

（二）购买服务项目风险的特点 1、风险的多样性 2、风险的偶然性 3、风险的阶段性 4、风险的渐进性

二、财政承受能力影响因素 （一）国内外经济金融环境 （二）财政内部因素

1、财源结构不合理是形成地方财政风险的经济因素 2、不合理的财税

3、债务负担日益沉重是财政风险不断累积的直接因素 4、地方财政过度扩张有可能加剧地方财政风险

第五章 财政支出责任的识别和测算 一、财政支出责任识别 （一）股权投资支出责任

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（二）运营期支出责任 （三）风险承担支出责任 （四）配套投入支出责任 二、财政支出责任测算

第六章 财政承受能力评估 一、财政支出能力评估

（一）2012-2016年XX市XX区财政收支情况 （二）XX市XX区未来财政一般预算支出预测

（三）乡镇污水处理厂网一体化PPP项目实施对财政支出的影响 二、行业和领域均衡性评估 三、财政承受能力评估结论

第七章 信息披露

附图、附表：

图1、财政承受能力论证工作流程图

图2、乡镇污水处理厂网一体化项目目标段范围 图3、乡镇污水处理厂网一体化项目实施模式示意图 表1、乡镇污水处理厂网一体化项目风险分配基本框架 表2、各年付费规模 表3、财政对本项目的支出责任

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表4、2012-2016年XX市XX区财政总收入 表5、2012-2016年XX市XX区财政一般预算支出 表6、2016-2045 年XX市XX区财政一般预算支出预测

表7、财政对乡镇污水处理厂网一体化项目支出占一般预算支出比例

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