份左右，但合同的履约率仅有６０％左白。 ６信用管理教育和科研严重滞后 我国有关礼会信｝｝】管理疗面的教育和 科学研究氐期以来处于空白状态，近几年 教育部才开始在极少数高等学校试点＿Ｊｆ办 信用管 专、Ｉ ，而专门的信 管理科研机 及涛河南省会计学校河南郑州４ ５０００３ 构仍然是空白。信用管 教育和科研的严 重滞后，导致信用来之小易专业人才严重 要日』ｊ确的法律规范。我国虽然已经出台＿ｒ 短缺。这是我国社会信用管理事业当前迫 【文章摘要】 些与信用体系建设有关的、法规。如 民 切需要解决的问题 建立健全社会信用体系对于完善我 国社会主义市场经济体制、扩大对外开 法》《经济法》《公司法》 商业银行法 担 、浅析我国信用体系建设存在的 问题及对策 放以及构建和谐社会都具有十分重要的 保法》《破产法》《贷款通则》以及《企业债 意义。自上世纪九十年代以来，我国社 券管理暂行条例 等，但和信用体系建设对 会信用体系逐步建立并稳步推进，许多 法律制度的客观要求相比是不完备性。同 部门和地方政府采取了实质性措施，取 前，尚没有一部法律界定哪些信用数据可 得了明显成效。然而，如果全面、客观 以公开，在什么样的条件下公开以及可以 地加以考察，我们不难发现，当前的社 公开到什么程度；也尚无一部法律对信用 会信用管理体系建设与社会主义市场经 市场中的企业、消费者、政府、金融机构等 济体制的发展要求之间仍存在着较大差 信用主体的权利义务做出规范，对征信行 距，还有许多问题亟待解决。本文就我 业的管理也缺乏系统的规定。 国信用体系建设存在的问题以及对策做 ４缺乏有效的失信惩罚机制 一浅要分析 在立法方面，我国的“民法通则》、《合 同法 和《反不正当竞争法》中虽然都有诚 【关键词】 实守信的法律原则，《刑法》中也有对诈骗 信用体系；问题；对策 等犯罪行为处以刑罚的规定，但这些仍不 足以对社会的各种失信行为形成强有力的 一、我国信用建设存在的问题 法律规范和约束，针对信片ｊ方面的立法仍 １、缺乏全国统筹协调和统一指导 然滞后。同时，有法不依和执法不严的问题 建设社会信用体系是一项庞大的系统 也相当严重，在一些失信千兀诈骗案件的审 工程，覆盖经济和社会的各个领域，涉及法 理中，还存在严重的地方保护主义倾向。某 律、制度、道德、管理、服务、信息等许多 些基层执法部门受当地企业与政府的影响， 方＿皿，因此，需要有全国统一协调指导机构 在执法过程中有意偏袒本地企业而损害债 和统‘的建设规划。我国于２００７年４月才 权人利益。社会上更是缺乏严格的失信惩 成立了国务院社会信用体系建设部际联席 罚机制，尚未达到刑事犯罪程度的失信行 会议制度，指导推进有关工作。但目前，尚 为得不ｆｒｉｔｈ应的惩罚。政府对信用市场的 ｌ术制订一套全国性社会信用体系建设实施 监督管理薄弱，对从事企业信息服务的中 方案，缺乏信 体系建设的统筹规划。周 介机构（包括会计、审计、法律服务和征信 时，部门职责分工还不够明确，各部门、各 中介、资信评估等）缺乏监管，造成虚假信 地方缺乏协同，各自为政，各搞一套，造成 息盛行、社会反映强烈。 多关建设和重复建设，影响了工作的统一 ５、企业内部普遍缺乏基本的信用管理制度 推进和有效监管。 企业信用管理制度是企业在资本运 ２ 信息共享机制不完善，部门之间，部门 营，资金筹集及商品生产流通中所进行的 与地方之间的信息未能充分共享 信用活动方式、管理规章制度、相关措施和 信用信启、比较分散。有些行业已经建 办法等方面因素的总和。建立健全完善的 立＿ｒ自己的征信体系，如人民银行建立了 企业信用管理制度，不仅可以为经济发展 企、 和个人信用信息基础数据库、质检部 创造良好的市场运行秩序，而且也是进一 门建立 企业质量信用网络、税务部『ｊ制 步健全社会主义市场经济体制、改善区域 定了企业纳税信用等级评定办法、建设部 投资环境的基础性建设。作为国民经济中 ¨建立了建设行业企业和人员档案等。信 最基本的“细胞”，我国企业的信用状况还 息资源分布于各行业、各部门，且未能实现 存在许多问题，企业信用制度建设尚停留 共亨，这种现状增加了信用体系建设成本， 在探索阶段，大部分企业内部普遍缺乏信 也造成ｒ信启、资源的浪费。 用管理制度。因此，因授信不当导致合约不 ３、缺少有效法律支持和保障 能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理 信用行、【Ｉ，涉及企业商业秘密、公民个 而违约的现象频繁发生。据不完全统计，目 人隐私和国家机密，属于特许经营行业，需 前，我国每年订立的经济合同大约有４０亿 坝代商业 ＭｏＤＥＲＮＢｕｓｌＮＥｓｓ 二、建立健全社会信用体系的对策和 建议 １ 加强监督管理，保持政府对社会信用体 系建设的控制力 为保证社会信用体系法律法规的正确 实施，有效及时保护当事人的合法卡义益，规 范征信服务市场，促使『正信机构台规经营， 营造有序竞争和公平服务的征信环境，根 据国外经验和我国的实际情况，存社会信 用体系建设初期，由于法制和市场环境不 够健全，我国的信用信息主要集中于政府 部门、国有企业和商业银行，涉及大量的商 业秘密、个人隐私甚至是国家机密，完全市 场化的建设模式将给 家经济社会安全带 来极大隐患，且很难操作，必须采取政府ｊ三 导的方式，掌握主动权，保持对整个社会信 用体系的控制力。随着法律法规逐步完善， 信用服务市场和信用服务机构的逐步发育 和成熟，政府要进一步加强市场监管，加强 对当事人合法权益的保护，运用市场力量 逐步推动信朋体系发展壮大。应由国务院 社会信用体系建设部际联席会议制度，根 据具体业务范 和各部门的职责分工，分 别指定有关部门具『奉负责日常 管，落实 管责任。 ２、加快制定专门的社会信用体系建设法律 法规 完备的法律法规是社会信ＨＪ体系建设 的制度保障。社会信用体系建没巾信用信 息服务，从微观个体来讲，涉及企业的商、 秘密和个人的隐私，从个体信息集存后的 宏观面来讲，涉及国家的经济情报和信息 安全，所以必须制定专¨的法律法规来加 以规范和管理。政府信息公开是信Ｈｊ信息 服务业 征信业发展的重要旗础，２００８年 ５月１日起施行的 中华人民共和同政府信 息公开条例》为征信机构采集相戈政务信 息提供了保障。要围绕信用体系建没应抓 紧制定出台以下法律法规：～是关于 业 和个人数据保护的法律法规，明确界定企 业的商业秘密和个人的隐私，为信用信息 的采集和使用提供必要的法制环境。二是 关于信贷征信业运行和管理的法律法规， 明确规范信贷征信服务活动，切实保护当 事人的合法仪益，计为依法对其进行监督 管理提供依据。 ３加强信贷征信体系建设 温家ｉ提出，“从信贷 信起步”，加 快计会信用体系建设。以信贷征信体系建 设为切入点也就是从信贷缸信起步。从发 达同家经验看，美用征信数据的８０ ９０％米 自商１【Ｉ，银行，征信服务的用广１ ８０％以上也 是商业银行。这种信用市场结卡勾，决定了银 行信贷活动是最人的信用信息提供者和需 求者，决定Ｊ 现代｛止信 ｌｉ体是信贷 信。要 、基于仃业信用记录的行业信用建设， 关键业务和技术、有利于信启、共亨和安全 是社会信用体系建设的重要组成部分，对 的原则，制定一批数据元目录及代码集、数 『牛和关键性、１ 务、技术标 于改善行业管理，落实行规行律，促进企业 据交换格式等基础ｌ和 人自律，形成有效的市场约束，具有重 准，以及信息采集、加工、使用、安全与管 要作用。 理等各类主要标准，确保标准的适用性、协 （１）要恨据我田的国情和现阶段经济 调性和有效Ｌ生，并在实践中逐步扩展，逐渐 社会发展的需要，针对我国市场经济秩序 形成完整、科学和可行的标准体系。 中俘在的突出矛盾和问题，建立健全行业 ７建立失信惩戒机制 信用记录制度。当前要特别重视纳税、合同 建 失信惩戒机制是社会信用体系正 履约和产品质量等方面的行 Ｉｋ信用记录。 常发挥作用的保障。 １、由政府综合管理部门做出的行政 近年米，国家大力推进的“金税”、“金关”、 一、加快建立＿牟＝国范罔信贷征信机构与社会征 信机构井存的征信机卡勾体系。 （１）全吲范围信贷征信机构，是指信 息与服务刚络覆盖全国的征信机构。当前 企业跨地 甚至跨境经营，个人跨地区流 动、跨地区注册介业，单靠地 性的征信机 构，不能全面掌握和 价企业和个人的信 用状况。从 外经验看，征信业发达的国家 都是建立全国的甚全跨目的收集基础信用 信息的征信系统，美曰三大征信机构是全 国性的征信系统，台些小一‘点国家的征信 系统都先后被这些人的征信系统昕淘汰， 更不用说地区性的征信系统了。因此，我国 要依靠政府推动建立伞国性的征信机构， 开展仝而的信用登记，彳ｆ全国范围甚至跨 境查询企业和个人的信用状况。 （２）社会征信机构，是指没有政府力 量介人，靠民间资本等市场力量投入没立 的征信机构。存我国现有法制环境下，社会 征信机构难以育接从银行采集信贷信息， 它们一般围绕银行和企业的信贷活动，从 事信用调查、信用评级和信用评分等信用 信息现场调畲与分析预测等增值服务。要 坚持以市场为导向，培育和发展信用服务 机构。 全圈范围信贷征信机卡勾与社会征信机 构在ｌ巾场服务 ，不是相互替代，而足相互 补充、相互促进的关系。前者一般提供基础 信息服务，后者一般提供增值信息服务。存 法律法规许可的情况下，两者发挥各自的 优势，并按特许经营的要求依法进行信息 交换，以满足多层次、多样化、专业化的信 用服务需求。这样就形成一个不同类征信 机中勾存市场上并俘、』』Ｊ能互补、内在联系密 切的征信机构体系。符地区、各部¨要积极 支持信贷征信体系的建设和发展，并充分 利用其信息资源，来加强信用建设和管理。 各地区、各部门 按照这个要求，为信贷征 信体系在本地 、本部门采集相＿天信 信 息提供便利，同时，在进行信用建设和管理 中，也应采取积极可行的措施，大力运用全 国范围信贷征信机构提供的不同信息产品， 提高管理水甲。 ４、加快行业信用记录和行业信用建设 “金喷”等Ｔ程，为健全行业信用记录奠立 性惩戒。如有关政府部门公布“黑名单”、 ｒ良好的基础。行业信用记录是进行行业 “不良记录”等。但要严格依法办事，讲究 信用建设的季要手段。行业主管部门为加 程序，避免侵犯个人隐私和商业秘密。 强对本行 内部的信用管理，以建立健全 ２、由政府专业 管部『Ｊ做出的 管 行业信用记录为基础，对企业和个人在行 性惩戒。这两类惩戒都是由政府综合管理 业内遵纪守法行为进行监督管理的政策和 或专业监管部门采取记录、警告、处罚、取 措施。 消市场准入、依、法追究责任等行政管理手 （２）火力推进行、 信用建设。各部门 段，惩罚或制止违法违规或失信行为。 根据职责分丁和实际工作需要，抓紧研 ３、由金融、商业和社会服务机构做出 究建 和完善本行业的信用记录，加强行 的市场性惩戒。主要是对信用记录好的企 业内部信用管理；要充分发挥行业信用建 业和个人，给予优惠和便利，对信用记录不 设的合力，各部门应积极配合，及时沟通情 好的企业和个人，给予严格限制。 况，建立健全信息披露和信息共享制度，重 ４、通过信用信息广泛传播形成的社 点完善以组织机构代码、工商登记号码和 会性惩戒。二Ｅ要是使失信对交易对方的失 身份证号码等为基础的实名制信启、共享平 信转化为对全社会的失信，让失信者－一处 台，逐步形成对失信行为联合惩戒和对守 失信，处处受制约。 信行为联合激励的机制。 ５、由司法部门做出的司法性惩戒。主 ５、继续推进中小企业信用制度建设 要是依法追究严重失信者的民事或刑事责 目前中小企业贷款难的一个重要原因 任。要建立与失信惩戒要求相适应的Ｉ］法 是商业银行难以全面 解中小企业的信用 配合体系。如社区义务劳动、社区矫正、罚 状况， ‘些巾小 业也不注意自身的信用 款、监狱各类短期刑罚等，使失信苦付出各 建设。推进中小 业信用建设对缓解贷款 种形式足以抵补其造成的社会危害的代价。 难有着十分重要的意义。 特别要强调建立对信用服务企业的惩戒机 （１）发挥政府和银行的合力，通过宣 制。要明确信用服务行、ｆ 规！Ｊ１１Ｊ，提高其行业 传、教育、培训和辅导，提高【｛｜小企业的信 自律能力和自我管理能力。对那些不遵守 用意识，促进中小 业建立健全内部经营 行业规则、自身就１ 讲信刖的信用服驽企 管理和财务制度，帮助中小 业练内功，提 业，出现失信行为、造成严苇损失的，小仅 升其信用管理水平，增强其对外部资金的 要承担无限责任，还要令其永远不得再从 吸引能力。 事这个行、ｌ 。圃 （２）采取积极的措施，尽快解决中小 企业与放贷机构之间的信息不对称问题， 【参考文献】 利用社会信用休系建设这个契机，建立可 １、向欣．关于我国信用体系建设若干 持续的新型银企关系。 问题的思考［Ｊ］．理论前沿，２ｏｏｓ（２） （３）采取多种措施，崮绕中小企业融 ２、谭中明．社会信用管理体系，中国 资的市场需求，促进商业银行等放贷机构 科学技术大学出版社，２Ｏ０５．１ １ 创新对中小企业融资服务的方式和手段， ５、李朝晖．社会信用体系建立中亟待 推行各类小额信贷，扩大信用贷款的比重， 解决的若干法律问题［Ｊ］．南方论丛， 完善贷款抵押担保制度。同时，配置以风险 ２００５（４） ４、徐宪平．社会信用体系建设知识读 投资和税收等宏观政策，促进中小企业信 本，湖南人民出版社，２００６．１ 用制度的完善，推动其健康快速发展。 ６、加快信用服务行业国家标准化建设 【作者简介】 制定和完善信用服务行业标准体系是 及涛（１ ９６４．７），男，籍贯：河北沧州， 促进社会信用体系建设和发展的基础。信用 学士，河南省会计学校讲师，研究方 服务行业国家标准化建设应遵循少而精、统 向：市场营销等。 ＭＯＤＥＲＮＢＵＳｌＮＥＳＳ 狈代商业