最新版AFP金融理财师证书考试模拟题库-7

解析：储蓄=工作储蓄+理财储蓄=（工作收入-生活支出）+（理财收入-理财支出），其中理财支出主要包括利息支出和保障型保费支出。计算理财支出：理财支出=利息支出+保障型保费支出=1,250+500=1,750元，则5月份的储蓄=（8,000-2,800）+（1,000-1,750）=4,450元。所以答案选择C

2、小李上月初购入股票资产8万元，上月末股票资产市场价格为15万元，本月没有进行任何股票资产的买卖，本月末股票资产价格为12万元，下列说法中正确的是（）。 A 、小李上月份获得股票资本利得为7万元 B 、小李本月度获得股票资本利得为－3万元

C 、小李近两个月获得股票资本利得4万元，通常列作理财收入 D 、该股票资产市场价格的涨跌，通常不反应在小李的收支储蓄表中 正确答案:D

解析：变现资产的资本利得是理财收入，由于该股票资产购入后尚未有变现，因此不能称为资本利得，也不能计入理财收入，所以A、B、C项均错误；D项正确，该股票资产的价格涨跌属于投资资产账面价值变动，不反应在小李的收支储蓄表中，而是反映在月末资产负债表上股票以市值计价这一栏；综上，答案选择D项。

3、下面对安全边际率的影响说法正确的是（ ）。 A 、收支平衡点收入提高10%，安全边际率下降10%

B 、交通费包括通勤费，交通费提高，通勤费不一定提高，所以交通费提高对安全边际率没有影响

C 、若安全边际率为60%，意味着当固定费用增加40%时将出现收不抵支 D 、安全边际率受收支平衡点的影响，收支平衡点是“量出为入”的思想

正确答案:D

解析：A项：安全边际率=（当前收入-收支平衡点收入）/当前收入=1-收支平衡点收入/当前收入，安全边际率变化和收支平衡点收入/当前收入的比例有关，因此并非收支平衡点收入提高10%，安全边际率就会下降相同比例，所以A错误。B项：交通费提高，通勤费不一定提高是正确的，交通费提高会影响到生活支出，进而会影响到固定负担，从而影响到收支平衡点收入和安全边际率，所以B错误。C项：若安全边际率为60%，意味着固定费用增加或者收入减少60%时会出现收不抵支，所以C错误。D项正确。选择D项。

4、小智每年工作收入12万元，生活支出8万元，年初生息资产20万元，自用房地产60万元，房贷20万元，年投资报酬率6%，年贷款利率4%，只还利息，小智净值年增长率为（ ）。（假设当年的工作储蓄不产生利息，净值增长率=净值增加额÷期初净值） A 、0.065 B 、0.0733 C 、0.0753 D 、0.0842 正确答案:B

解析：净值增加额=工作储蓄+理财收入-理财支出=（收入12-支出8）+年初生息资产20×6%-房贷20×4%=4.4万。期初净值净值=生息资产20万+自用房地产60万-房贷20万=60万。净值增长率=净值增加额/ 期初净值净值=4.4万/60万=7.33%。

5、小胡年初有资产10万元，负债5万元，年底有资产20万元，负债8万元。资产与负债均以成本计价，则小胡本年度的储蓄额为（ ） A 、7万元 B 、5万元 C 、8万元 D 、6万元 正确答案:A

解析：本期储蓄=期末净值-期初净值=（20-8）-（10-5）=7万元。答案选A。

6、下列交易中会导致家庭资产负债表中资产与负债等额增加的是（ ）。 A 、将定期存款提前支取购买股票 B 、向银行贷款购买债券型基金 C 、出售赚钱的股票所得清偿银行贷款 D 、以年终奖金购买股票 正确答案:B

解析：将定期存款提前支取购买股票，不会对负债科目产生影响。以出售股票所得清偿银行贷款，资产和负债科目会同时减小。以年终奖金购买股票，对负债科目没有影响。答案选择B

7、张先生家庭去年年收入15万元，生活支出4万元，去年年初购房向银行贷款80万元，年利率为5%，20年期，按年等额本息偿还。去年张先生保障型保费支出1万元，子女教育年金保险缴纳保费2万元，固定缴存（基金投资）1万元。去年张先生家庭自由储蓄为（ ）。 A 、0.58万元 B 、1.58万元 C 、2万元 D 、3万元 正确答案:A

解析：记入当年理财支出的房贷利息费用为：80万元×5%=4万元。储蓄=年收入15万元-生活支出4万元-房贷利息支出4万元-保障型保费支出1万元=6万元。自由储蓄=储蓄-固定用途储蓄。固定用途的储蓄包括：房贷本金、子女教育年金保险、固定缴存（基金投资）。张先生家去年需偿还银行房贷本金2.42万元，因此，自由储蓄=储蓄6万元-固定用途储蓄（2万元+1万元+2.4194万元）=0.5806万元。答案选A。

8、小赵年初有资产30万元，房贷余额10万元，利率为7%，剩余期限5年，按月等额本息还款。年收入15万元，每月生活支出4,000元，每月固定缴存（基金投资）1,200元，则年末总资产为（ ）。 A 、30.20万元 B 、37.82万元 C 、34.56万元 D 、31.30万元 正确答案:B

解析： 即年末剩余房贷为8.2690万元，当年共偿还利息0.6452万元；期末资产=期末负债+期末净值，期末净值=期初净值+本期储蓄=期初净值（30-10）+工作储蓄（15-0.4×12）+理财储蓄（0-0.6452）=29.5548万元，期末资产=8.2690+29.5548=37.8238万元。 答案选择B

9、小吴今年家庭的收支状况如下：夫妻二人年税后工资18万元，生活支出为5万元，定期寿险保费支出1万元，终身寿险保费支出2万元，全部转化为现金价值，其他自由目标（基金投资）0.7万元，利息收入0.2万元，贷款利息支出0.4万元，由此可以推断出，今年小吴家的储蓄额为（ ）。

A 、10.10万元 B 、10.80万元 C 、11.80万元 D 、11.10万元 正确答案:C

解析：根据家庭收支储蓄表的编制要求，其中工作储蓄=工作收入-生活支出=18-5=13万元；理财储蓄=理财收入-理财支出=0.2-0.4-1=-1.2万，总储蓄=13-1.2=11.80万元。其他自由目标（基金投资）与终身寿险保费均为固定储蓄。 答案选择C

10、下列经济行为，只影响资产负债表中的项目而不影响收支储蓄表中的项目的是（ ） （1）用银行存款提前还部分房贷

（2）发生保险事故，用保险赔付金支付疗养费 （3）定期存款到期，自动转为活期 （4）借给亲戚的钱收回本金 A 、（2）（3） B 、（1）（3） C 、（1）（4） D 、（1）（2） 正确答案:C

解析：用银行存款提前还部分贷款，偿还的是贷款本金，现金资产减少，负债减少，影响资产负债表，不影响收支储蓄表（1）正确；发生保险事故获得赔付，属于转移性收入，支付疗养费属于生活支出，影响收支储蓄表，(2)错误；定存到期会收回本金与利息，利息属于理财收入，影响收支储蓄表，（3）错误；借给亲戚的钱收回本金，在资产负债表中为投资性资产转为现金资产，由于未收回利息，不影响收支储蓄表，（4）正确。答案选C。