（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
一、 公司基本情况
广东南方报业传媒集团有限公司（以下简称集团公司），是原“南方日报社”企业法人的基础上转制设立的国有独资有限公司，出资人为广东省人民政府，2007年12月20日领取变更后的注册号为440000000025417的《企业法人营业执照》，相应注册资本为568,988,000.00元人民币，注册地址：广州市越秀区广州大道中289号，法定代表人：莫高义。
集团公司前身为南方日报社，是创立于1949年的全民所有制企业，根据广东省人民政府粤府函【2007】198号《关于同意南方报业传媒集团经营性单位转制方案和广东南方报业传媒集团有限公司章程的批复》及广东省财政厅粤财教【2008】84号《关于南方报业传媒集团经营性资产和非经营性资产划分的意见》，南方日报社将截止2004年6月30日清产核资批复后的净资产划分经营性资产和非经营性资产，以全部经营性净资产29,801.86万元注册成立广东南方报业传媒集团有限公司，以全部非经营性净资产11,721.28万元开办成立自收自支的事业单位南方日报社。
集团公司纳入合并财务报表的范围共53家核算单位，包括：广东南方报业传媒集团有限公司、广东南方报业传媒控股有限公司、广东南方日报经营有限公司、广东省南方广告有限公司、广州蓝虎教育科技有限公司、广东南方报业文化传播有限公司、广东南方全线通网络科技有限公司、广东省南方传媒发行物流有限公司、肇庆南方报刊经营有限公司、广东南方都市报业控股有限公司、广东南方都市报经营有限公司、广东风尚传媒有限公司、广州市南都周刊传媒股份有限公司、广东南方周末报业控股有限公司、广州南方精英传媒有限公司、广东南方周末经营有限公司、广东南方人物周刊经营有限公司、广东南方周末报系发行有限公司、广东南方农村报经营有限公司、广东新牧网络科技有限公司、广东南方周末新媒体有限公司、广东省南方都市传媒有限公司、广东南都全媒体网络科技有限公司、广州鑫启信息技术有限公司、广东南都安迪文化传播有限公司、广东南方网络问政运营有限公司、北京中财文化发展有限公司、广州御道文化发展有限公司、广东南天文化传媒有限公司、广东南方日报出版社有限公司、广东南方星辰创业投资有限公司、广东文化产业投资管理有限公司、广东文投国富股权投资基金管理有限公司、广东南方报业传媒资产管理有限公司、南方报业传媒基地（佛山）有限公司、广东省南方文化地产有限公司、广东南方盛世投资控股有限公司、深圳市南方远大传媒置业有限公司、广东省南方新发展顾问有限公司、广东南方报业传媒集团物业管理有限公司、广东南方汽车修理有限公司、广东南方传媒文化创意产业园经营有限公司、广东南方报业传媒集团新媒体有限公司、凯闻信息服务有限公司、揭阳市榕江传媒有限公司、广东南方报业户外传媒有限公司、肇庆市南方报业户外传媒有限公司、佛山市捷进互动广告有限公司、广东南方报业移动媒体有限公司、广州穿越文化传播股份有限公司、广东南方二八九艺术传播有限公司、广东南方艺术空间展览有限公司、广东南方网络信息科技有限公司。
集团公司经营范围：图书、报纸、期刊的出版，图书、报刊的批发和零售，设计、制作、发布广告，互联网信息服务（以上项目由下属机构凭有效许可证经营），房地产开发经营、物业管理；书、报、刊寄递服务。
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
二、 财务报表编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策和会计估计”所述会计政策编制。
三、
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
四、
重要会计政策、会计估计
1、 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。 3、 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，公司将予以特别说明。
4、 外币业务和外币报表折算 （1）外币业务
本公司发生外币业务，采用业务发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折合为人民币记账。
期末，对外币货币性项目，按中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，按照2014年1月1日和2014年12月31日中国人民银行公
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布的人民币汇率的中间价平均折算。
现金流量表所有项目均按照2014年1月1日和2014年12月31日中国人民银行公布的人民币汇率的中间价平均折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益“其他综合收益”项目中列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 5、 现金及现金等价物
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 金融资产和金融负债 （1）金融资产
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
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持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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以摊余成本计量的金融资产：如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产：如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产：如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。金融工具存在活跃市场的，
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活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价的，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。本公司有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
7、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
本公司坏账损失核算采用个别认定法。个别项目有证据表明不能够全额收回的，该项应收款项坏账提取比例根据债务单位的财务状况、现金流量等情况估计可收回金额后确定。
本公司坏账损失的确认标准：
在发生下列情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。
A、债务人被依法宣告破产、撤销的，取得破产宣告、注销工商登记或吊销执照的证明或者
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政府部门责令关闭的文件等有关资料，在扣除以债务人清算财产清偿的部分后，对仍不能收回的应收款项，作为坏账损失；
B、债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿且没有继承人的应收款项，在取得相关法律文件后，作为坏账损失；
C、涉诉的应收款项，已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的，或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的，作为坏账损失；
D、逾期3年的应收款项，债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使（领）馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏账损失。债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
E、债务人较长时间内未偿付其到期债务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
8、 存货 （1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、产成品（库存商品）等。 （2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，于每年年末对存货进行盘点。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，导致存货成本高于可变现净值的部分。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
（4）存货可变现净值的确认方法
年末存货可变现净值根据存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
9、 长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益
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性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
共同控制是指按相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有的权利的合营安排。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，通过在被投资单位财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响；本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，本公司一方面会考虑本公司直接或间接持有的被投资单位的表决权股份，同时考虑本公司和其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，如被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
（2）长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
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投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。
采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。
（3）长期股权投资的变更
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，原持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。上述计算所得的初始投资成本，与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，差额调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资分类为可供出售金融资产进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，处置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止
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采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响，分类为可供出售金融资产的，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、16。 （5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
10、
固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他 预计使用寿命（年） 20-30年 10年 4-10年 5-10年 残值率% 5 0-5 0-5 0-5 年折旧率% 3.17-4.75 9.5-10 9.5-25 9.5-20 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17。
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、
在建工程
公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、
持有待售
本公司将同时符合下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该转让协议很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组通常是一组资产组、一个资产组或某个资产组中的一部分。
本公司对于持有待售的固定资产，在确认为持有待售时调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：该资产或处置组被划归
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为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产、长期股权投资等其他非流动资产，比照上述原则处理。 13、
借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
14、
无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目在研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目在开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。在开发阶段的资本化支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达
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到预定可使用状态之日起转为无形资产。
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定有效年限三者中最短者分期平均摊销。，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 软件 土地使用权 摊销年限 2-10年 40-50年 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、
商誉
商誉为在购买日或取得日，非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
16、
长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括：租入固定资产的改良支出、装修费等。
长期待摊费用确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用；
长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销。 17、
资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区
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权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、
职工薪酬
本公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关
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系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本公司的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司建立企业年金，企业年金资金由本公司和个人共同缴纳。公司缴纳部分从本公司的成本中列支，个人缴费部分由本公司在职工工资中代扣代缴。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本公司解除劳动合同，但未来不再为本公司提供服务，不能为本公司带来经济利益，本公司承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。
本公司向职工提供辞退福利的，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计人当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，
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本公司按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计人当期损益或相关资产成本。
19、
应付债券
本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。 20、
预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
21、
收入的确认原则
（1）销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；B、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；C、收入的金额能够可靠地计量；D、相关的经济利益很可能流入企业；E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
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B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、
政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、
租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、
所得税
（1）公司的所得税采用资产负债表债务法核算
资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（2）所得税汇算清缴方式
按年计算，分季预缴，季度终了后15日内预缴，年度终了后5个月内汇算清缴。 25、
企业合并
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
26、
合并财务报表编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表编制的原则、程序及方法
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
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处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益
27、
合营安排分类及共同经营的会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
28、
公允价值计量
（1）公允价值初始计量
本公司对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易； 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
（2）估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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（3）公允价值层次划分
本公司根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定公允价值计量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
五、
会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
本年本公司按财政部关于印发修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》等的通知有关要求并经公司（集团）董事会批准对公司持有20%以下无重大影响的长期股权投资改按可供出售金融资产进行核算，对可以划分为其他综合收益的资本公积项目进行了重分类，该会计政策变更不影响年初留存收益及比较期净利润，已对受影响的资产负债表有关项目的期初数及上年度权益变动表项目进行了重分类列报。
（二）会计估计变更 无。
（三）前期重大差错更正事项
（1）本公司下属子公司广东南方星辰创业投资有限公司因对广东南方报业新生活传媒科技有限公司的长期股权投资的后续核算方式由成本法变更为权益法。调整减少上期投资收益279,820.32元，调整减少上年年初未分配利润638,050.03元，合计调减本期期初未分配利润金额917,870.35元；调减长期股权投资期初金额917,870.35元。
（2）本公司下属子公司广东南方星辰创业投资有限公司本期将理财产品做为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，因出售理财产品产生的收益不再直接冲减财务费用，而是计入投资收益，并对上期进行追溯调整，累计调整减少上期利息收入1,305,908.04元；累计调整增加上期投资收益1,305,908.04元，此项差错更正不影响上年损益。
（3）本公司下属子公司广东省南方都市传媒有限公司上年度对被投资的联营企业权益法核算投资收益计算错误，追溯调整年初留存收益及相关报表项目期初数，其中：调减2013年度投资收益3,327,733.12元，2013年末未分配利润及长期股权投资3,327,733.14元。
（4）本公司对联营企业的权益法核算投资收益计算错误，追溯调减：2013年度投资收益5,851,312.04元。影响本年期初长期股权投资5,851,312.04元、未分配利润项目5,266,180.84元、盈余公积585,131.20元。
（5）本公司更正前期南方日报印务大楼改造工程质保金及房产变现成本事项，追溯调整2013年年初留存收益及相关项目期初数，其中：其他应付款调增9,375.00元，其他应收款调
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
减1,569,641.71元，未分配利润项目调减1,579,016.71元。
（8）本公司之子公司广东省南方广告有限公司上年汇总未包括清远代理点。由于上述更正事项，调增本年期初:货币资金2,269,059.90元，应收账款38,000.00元，预付账款1,998,243.04元，其他应收款1,905,077.41元，固定资产209,218.03元，预收账款3,230,776.09元，应付职工薪酬1,025,611.70元，应交税费37,268.88元，其他应付款2,125,941.71元。
（9）、本公司之子公司广东省南方广告有限公司上年汇总未抵销本部与代理点之间的往来。由于上述更正事项，调减本年期初:其他应收款13,945,952.43元，其他应付款13,945,952.43元。
（10）、本公司之子公司广东省南方广告有限公司上年末其他应付款计提与实际发放核算口径不一,导致其他应收款和其他应付款虚增。由于上述更正事项调减本年期初:其他应收款3,920,619.77元，其他应付款3,920,619.77元。
（11）、本公司之子公司广东省南方广告有限公司上年收到深圳市委拨款给电子阅报系统误入营业收入。由于上述更正事项，调减2013年度:营业收入1,886,792.45元，营业外支出113,207.55元；调增2013年末其他应付款2,000,000.00元。
（12）、本公司之子公司广东省南方广告有限公司本年对前期历史遗留的两批盘亏物资补处理。由于上述更正事项，调减本年期初存货407,583.00元，调增2013年度营业外支出407,583.00元。
（13）、本公司之子公司广东省南方广告有限公司本年对前期历史遗留的广告互换的已过期物品补报废处理。由于上述更正事项，调减本年期初存货129,852.00元，调增2013年度营业外支出129,852.00元。
（14）、本公司之子公司广东省南方广告有限公司本年对前期历史遗留的积压物资计提跌价准备。由于上述更正事项，调增2013年末存货跌价准备10,854,682.56元，调增2013年度资产减值损失10,854,682.56元。
（15）、本公司之子公司广东风尚传媒有限公司上年度预估返版收入错误调整，追溯调增2013年年末预计负债5,581,929.19元，同时调减2013年主营业务收入5,581,929.19元，调减2013年净利润5,581,929.19元，同时调减2013年年末未分配利润5,581,929.19元。
（16）、本公司之子公司广东南方人物周刊经营有限公司上年度少预估返版收入，调增2013年年末预计负债1,716,343.18元，调减2013年主营业务收入1,716,343.18元，调减2013年净利润1,716,343.18元，同时调减2013年年末未分配利润1,716,343.18元。
（17）、本公司之子公司广东南方周末经营有限公司追溯调整以前年度已领用库存商品1,607,498.79元。调增2013年管理费用1,026,925.29元，调减2013年年初利润分配580,573.50元，同时调减2013年年末存货及未分配利润1,607,498.79元。
（18）、本公司之子公司广东南方周末经营有限公司以前年度收入确认错误。调减2013
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
年年末应收账款1,354,362.00元，调减2013年年初利润分配1,354,362.00元。
(19)、本公司之子公司广东南方都市报经营有限公司2013年多预估返版收入14,150,943.40元，追溯调整，调减2013年年末预计负债15,000,000.00元，同时调增2013年主营业务收入14,150,943.40元，调增2013年年末应交税费849,056.60元，调增2013年年末未分配利润14,150,943.40元。
（四）前期会计差错追溯调整对期初所有者权益的累积影响
2014年年初余额
项目 追溯调整前余额 会计政策追溯调整 会计差错更正追溯调整 追溯调整后余额 归属于母公司所有者权益 资本公积 451,765,153.71 - 0.00 451,765,153.71 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 59,054,179.05 674,276,126.48 72,910,702.30 - - - -659,071.17 -590,598.99 -20,903,843.79 58,463,580.06 653,372,282.69 72,251,631.13 期初所有者权益的累积影响（续）
2013年年初余额
项目 追溯调整前余额 会计政策追溯调整 会计差错更正追溯调整 追溯调整后余额 六、
税项
归属于母公司所有者权益 资本公积 473,430,521.72 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 - 4 2,488,013.74 550,851,151.85 72,891,272.18 - - - -21,981,971.44 21,981,971.44 - - - -3,292,002.85 -1,042,972.58 451,448,550.28 21,981,971.44 42,488,013.74 547,559,149.00 71,848,299.60 （一）主要税种及税率
税种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 文化事业建设费 应税收入 应税收入 应纳流转税额 应纳流转税额 应纳流转税额 应税收入 计税依据 法定税率% 17、13、6、3 5 7 3 2 3 35
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税种 企业所得税 （二）优惠税负及批文
计税依据 应纳税所得额 法定税率% 25 1、据中共广东省委宣传部、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合发文的相关规定（粤宣通[2011]23号）、《财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2014]84号）及企业办理的备案文件，本公司及下述子公司在2009年1月1日至2014年12月31日期间免缴企业所得税：
广东南方报业传媒控股有限公司、广东南方都市报经营有限公司、广东南方周末经营有限公司、广东南方人物周刊经营有限公司、广东南方周末报系发行有限公司、广东省南方广告有限公司、广东省南方传媒发行物流有限公司、广东南方农村报经营有限公司、广东省南方都市传媒有限公司、广东南都全媒体网络科技有限公司、广东南天文化传媒有限公司、广东南方日报出版社有限公司、广东省南方新发展顾问有限公司、广东二十一世纪环球经济报社、广东理财周报社。
2、中共广东省委宣传部、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合发文的相关规定(粤宣通[2011]23号)、《财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号）及企业办理的备案文件，本公司及下述子公司在2010年1月1日至2014年12月31日期间免缴企业所得税：
广州南方精英传媒有限公司、广东南方日报经营有限公司、南方报业传媒基地（佛山）有限公司。
3、中共广东省委宣传部、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合发文的相关规定(粤宣通[2012]17号)、《财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2014〕84号）及企业办理的备案文件，本公司及下述子公司在2011年1月1日至2014年12月31日期间免缴企业所得税：
广州市南都周刊传媒股份有限公司。
4、本公司下属子公司广东省南方传媒发行物流有限公司于2014年12月12日向广州市越秀区国家税务局申请增值税减免备案—文化企业的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税（01010041）。
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
七、 企业合并及合并财务报表
（一） 本期纳入合并报表范围的企业基本情况 序号 企业名称 级次 企业类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 持股比例(%) 享有的表决权(%) 投资额(万元) 取得方式 1 2 3 4 4 4 4 4 5 3 4 4 4 3 4 4 4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 广州 广州 广州 广州 广州 广州 广州 广州 肇庆 广州 广州 广州 广州 广州 广州 广州 广州 传媒 传媒 传媒 广告 服务 传媒 服务 物流 传媒 传媒 传媒 传媒 传媒 传媒 传媒 传媒 传媒 37
广东南方报业传媒集团有限公司合并范围： 1 广东南方报业传媒集团有限公司 2 广东南方报业传媒控股有限公司 3 广东南方日报经营有限公司 4 广东省南方广告有限公司 5 广州蓝虎教育科技有限公司 6 广东南方报业文化传播有限公司 7 广东南方全线通网络科技有限公司 8 广东省南方传媒发行物流有限公司 9 肇庆南方报刊经营有限公司 10 广东南方都市报业控股有限公司 11 广东南方都市报经营有限公司 12 广东风尚传媒有限公司 13 广州市南都周刊传媒股份有限公司 14 广东南方周末报业控股有限公司 15 广州南方精英传媒有限公司 16 广东南方周末经营有限公司 17 广东南方人物周刊经营有限公司 56,898.80 11,688.31 2,000.00 3,000.00 420.00 300.00 1,000.00 2,000.00 60.00 2,000.00 1,000.00 500.00 4,000.00 1,000.00 2,300.00 1,000.00 500.00 100.00 95.00 100.00 100.00 92.11 100.00 100.00 100.00 80.00 100.00 100.00 100.00 56.75 100.00 51.75 100.00 100.00 100.00 95.00 100.00 100.00 92.11 100.00 100.00 100.00 80.00 100.00 100.00 100.00 56.75 100.00 51.75 100.00 100.00 56,898.80 11,103.89 2,000.00 3,000.00 294.00 300.00 1,000.00 2,000.00 48.00 2,000.00 1,000.00 500.00 2,270.00 1,000.00 1,190.25 1,000.00 500.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日到2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
序号 企业名称 级次 企业类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 持股比例(%) 享有的表决权(%) 投资额(万元) 取得方式 4 3 4 2 2 3 3 3 3 3 3 2 2 2 3 2 2 2 3 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 广州 广州 传媒 传媒 500.00 500.00 400.00 1,000.00 1,800.00 2,125.00 100.00 1,000.00 300.00 714.30 100.00 120.00 400.00 6,000.00 2,000.00 2,100.00 2,800.00 1,000.00 600.00 5,000.00 100.00 100.00 52.00 100.00 100.00 100.00 80.00 100.00 51.00 70.00 80.00 100.00 100.00 100.00 51.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 52.00 100.00 100.00 100.00 80.00 100.00 51.00 70.00 80.00 100.00 100.00 100.00 51.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 500.00 500.00 208.00 1,000.00 1,800.00 2,125.00 80.00 1,000.00 153.00 500.01 80.00 120.00 400.00 6,000.00 1,020.00 2,100.00 2,800.00 1,000.00 600.00 5,000.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 1 18 广东南方周末报系发行有限公司 19 广东南方农村报经营有限公司 20 广东新牧网络科技有限公司 21 广东南方周末新媒体有限公司 22 广东省南方都市传媒有限公司 23 广东南都全媒体网络科技有限公司 24 广州鑫启信息技术有限公司 25 广东南都安迪文化传播有限公司 26 广东南方网络问政运营有限公司 27 北京中财文化发展有限公司 28 广州御道文化发展有限公司 29 广东南天文化传媒有限公司 30 广东南方日报出版社有限公司 31 广东南方星辰创业投资有限公司 32 广东文化产业投资管理有限公司 33 广东南方报业传媒资产管理有限公司 34 南方报业传媒基地（佛山）有限公司 35 广东南方二八九艺术传播有限公司 36 广东南方艺术空间展览有限公司 37 广东省南方文化地产有限公司 广州 技术服务 广州 广州 广州 广州 传媒 传媒 传媒 传媒 广州 信息技术 广州 咨询服务 北京 广州 广州 广州 传媒 传媒 传媒 传媒 广州 创业投资 广州 产业投资 广州 佛山 广州 广州 广州 传媒 传媒 传播 传播 房地产 38
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
序号 企业名称 级次 企业类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 持股比例(%) 享有的表决权(%) 投资额(万元) 取得方式 3 3 2 2 2 2 2 3 2 2 2 3 5 2 4 5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 广州 深圳 广州 投资 房地产 咨询 1,000.00 1,000.00 600.00 50.00 50.00 500.00 1,500.00 5,000.00 500.00 1,000.00 769.00 800.00 300.00 1000.00 1000.00 100.00 70.00 95.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 90.00 51.00 100.00 65.02 85.00 100.00 100.00 51.00 100.00 70.00 95.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 90.00 51.00 100.00 65.02 85.00 100.00 100.00 51.00 100.00 700.00 950.00 600.00 50.00 50.00 500.00 1,500.00 4,500.00 255.00 1,000.00 500.00 680.00 300.00 1000.00 102.00 100.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 38 广东南方盛世投资控股有限公司 39 深圳市南方远大传媒置业有限公司 40 广东省南方新发展顾问有限公司 41 广东南方报业传媒集团物业管理有限公司 42 广东南方汽车修理有限公司 43 广东南方传媒文化创意产业园经营有限公司 44 广东南方报业传媒集团新媒体有限公司 45 凯闻信息服务有限公司 46 揭阳市榕江传媒有限公司 47 广东南方报业户外传媒有限公司 48 肇庆市南方报业户外传媒有限公司 49 广州穿越文化传播股份有限公司 50 广东南方报业移动媒体有限公司 51 广东南方网络信息科技有限公司 52 广东文投国富股权投资基金管理有限公司 53 佛山市捷进互动广告有限公司 广州 物业管理 广州 汽车修理 广州 广州 广州 揭阳 广州 肇庆 广州 广州 广州 佛山 传媒 传媒 服务 传媒 传媒 传媒 传媒 传媒 服务 广告 广州 创业投资 （注：企业类型：1.境内非金融子企业，2.境内金融子企业，3.境外子企业，4.事业单位，5.基建单位； 取得方式：1.投资设立，2.同一控制下的企业合并，3.非同一控制下的企业合并，4.其他）
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
（二）母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制的原因 序号 1 2 企业名称 广东南方民间智库咨询服务中心 广东洛克南方美术馆 说明：
广东南方民间智库咨询服务中心、广东洛克南方美术馆是经广东省民政厅批准成立，属民非企业，按相关民非企业管理规定和章程约定其不以盈利为目的，盈余不在举办者中按出资额进行分配，剩余财产分配应当接受业务主管单位、登记管理机关和其他有关机关的监督。由于本公司不能从其经营活动中获取经济利益，且其主管部门为广东省人民政府相关职能部门，同时接受广东省社会组织管理局的业务指导和监督管理，因此不纳入本公司合并报表范围。
（三）本期不再纳入合并范围的原子公司 1、原子公司的基本情况 序号 1 2 3 企业名称 深圳市南都物流有限公司 河源市逸南房地产有限公司 广东南方文化产业投资管理有限公司 注册地 深圳 河源 广州 业务性质 物流 房地产 产业投资 持股比例(%) 100.00 33.00 100.00 表决权比例(%) 100.00 33.00 100.00 本期不再成为子公司的原因 注销 股权转让 注销 持股比例(%) 100.00 100.00 享有的表决权 注册资本（万元） 投资额（万元） 级次 50.00 100.00 50.00 100.00 4 4 未纳入合并范围原因 见说明 见说明 4、本期出售股权丧失控制权而减少的子公司
子公司 河源市逸南房地产有限公司 原持股比例(%) 出售日 损益确认方法 剩余持股比例(%) 100 2014.12 成本法 40
剩余股权在出售日的公允价值 5,122,388.06 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得/损失 - 33 广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日到2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
注:按公司与被投资公司的另一投资方《土地合作开发协议书》及其补充协议相关约定，公司不承担河源市逸南房地产有限公司经营的费用风险，不再投入任可开发建设资金，项目公司开发项目完成后公司取得固定实物资产，故公司对剩余股权采用成本法进行核算。 （四）本期新纳入合并范围的主体
公司名称 广东南方网络信息科技有限公司 广东南方二八九艺术传播有限公司 广东南方艺术空间展览有限公司 深圳市南方远大传媒置业有限公司 凯闻信息服务有限公司 广东文投国富股权投资基金管理有限公司 八、 财务报表主要项目注释 1.货币资金 项目 现金 其中：人民币 银行存款 其中：人民币 其他货币资金 其中：人民币 合计 期末余额 原币金额 2,778,858.91 2,778,858.91 808,672,222.42 808,672,222.42 72,161,629.56 72,161,629.56 883,612,710.89 折算汇率 - - - - - - 折合人民币 2,778,858.91 2,778,858.91 808,672,222.42 808,672,222.42 72,161,629.56 72,161,629.56 883,612,710.89 41
期末净资产 9,593,538.31 7,487,438.21 4,417,736.02 9,486,734.50 15,145,627.68 2,408,747.74 本期净利润 10,409,168.79 -2,512,561.79 -1,276,481.98 -513,265.50 -354,372.32 408,747.74 年初余额 原币金额 3,204,742.55 3,204,742.55 991,929,173.47 991,929,173.47 3,579,156.67 3,579,156.67 998,713,072.69 折算汇率 - - - - - - - 折合人民币 3,204,742.55 3,204,742.55 991,929,173.47 991,929,173.47 3,579,156.67 3,579,156.67 998,713,072.69 广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日到2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
2.交易性金融资产
项目 理财产品 合计 3.应收账款
（1）应收账款按种类披露
种类 单项计提坏账准备的应收账款 应收账款按种类披露（续）
种类 单项计提坏账准备的应收账款 （2）应收账款按账龄披露
期末余额 账龄 1年以内（含1年） 1至2年 2至3年 3年以上 合计 账面余额 金额 373,352,743.38 51,213,295.64 30,062,068.18 66,034,502.23 520,662,609.43 比例(%) 71.71 9.84 5.77 12.68 100.00 坏账准备 金额 年初余额 账面余额 比例(%) 67.50 11.86 9.00 坏账准备 51,572.65 949,023.92 202,193.18 年初数 金额 453,300,953.75 比例（%） 坏账准备 比例（%） 100.00 100.00 42,901,019.08 期末数 金额 520,662,609.43 比例（%） 坏账准备 比例（%） 100.00 100.00 42,911,399.29 年末 公允价值 9,850,000.00 9,850,000.00 年初 公允价值 2,000,000.00 2,000,000.00 1,675,554.94 305,967,519.87 246,602.16 53,780,337.90 5,757,577.92 40,804,225.40 35,231,664.27 52,748,870.58 42,911,399.29 453,300,953.75 11.64 41,698,229.33 100.00 42,901,019.08 （3）年末单项金额大于100万元并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 广州世纪经典广告传播有限公司 广州市卓凡房地产开发有限公司 恒大地产集团有限公司 广东省商务厅 广东省沉香协会 浙江广播电视集团 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因 100.00 无法收回 100.00 无法收回 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 10,183,053.67 10,183,053.67 4,808,554.00 4,808,554.00 3,625,770.00 3,481,228.00 3,314,000.00 3,000,000.00 42
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
债务人名称 广东保利房地产开发有限公司 常平发行站 虎门发行站 新会站 长安发行站 广州市巨慧文化创业有限公司 中国移动通信集团广东有限公司 塘厦发行站 市公安局 广州雅恒房地产开发有限公司 高州市人民医院 广州市巨慧文化创业有限公司 深圳市巨煌文化传播有限公司 莞城发行站 人民日报社 怀集县委办 网易 广州南奥文化活动策划有限公司 樟木头发行站 中共汕头市委宣传部 东莞市品源广告有限公司 广东拉多美化肥有限公司 广州富力地产股份有限公司 龙岗区委宣传部 广东金融高新区C区 广东扶贫与开发办公室 广东省科技厅 保利房地产（集团）股份有限公司 广州万达广场投资有限公司 合计 账面余额 2,827,200.00 2,661,781.19 2,542,934.00 2,137,741.60 2,098,348.36 2,072,000.00 1,801,983.00 1,784,061.46 1,716,791.90 1,610,000.00 1,500,000.00 1,481,700.00 坏账金额 - - - - - - - - - - - - 计提比例(%) 计提原因 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 100.00 无法收回 - 未发生坏账 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 — — 1,479,454.77 1,479,454.77 1,452,831.46 1,396,705.41 1,388,303.76 1,350,000.00 1,350,000.00 1,317,024.50 1,300,000.00 1,296,124.00 1,234,200.00 1,224,000.00 1,221,180.00 1,154,252.00 1,103,460.00 1,083,000.00 1,081,720.00 1,044,810.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 74,124,213.08 16,471,062.44 （4）本报告期实际核销的应收账款
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债务人名称 其他客户 合计 4.预付款项
应收账款性质 物流款 — 核销金额 350,585.07 350,585.07 核销原因 无法收回 — 是否因关联交易产生 否 — （1）预付款项按账龄列示
账龄 1年以内（含1年） 1至2年 2至3年 3年以上 合计 期末余额 金额 21,128,497.28 1,139,041.11 127,079.00 936,382.00 23,330,999.39 比例(%) 4.88 0.55 4.01 金额 231,079.00 271,000.00 835,893.70 年初余额 比例(%) 92.82 1.24 1.45 4.49 100.00 90.56 17,291,640.72 100.00 18,629,613.42 （2）账龄超过1年的大额预付款项
债务单位 杭州阿里巴巴 中国联合网络通信有限公司广州市分公司 广东鼎湖山泉有限公司 知音 广东省佛冈观音山省级自然保护区管理处 合计 5.应收股利 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 127,795.83 127,795.83 未收回的相关款项是否原因 发生减值 - - 未发生 — 未发生 - 127,795.83 - 年末余额 480,000.00 301,269.41 210,408.00 122,009.58 120,000.00 1,233,686.99 账龄 3年以上 3年以上 3年以上 1-2年 - 未结算的原因 往来款 往来款 往来款 尚未结算 3年以上 预付租金未抵扣完 账龄1年以内的应收股利 4,732,749.26 127,795.83 4,732,749.26 其中：广东文投元易文化产业投资合伙企业（有限合伙） 广东文资文化产业投资合4,732,749.26 伙企业（有限合伙） 账龄1年以上的应收股利 25,761,721.10 其中：新京报社 合计 25,761,721.10 - 4,732,749.26 - - - - — - 14,700,000.00 11,061,721.10 - 14,700,000.00 11,061,721.10 30,494,470.36 127,795.83 19,432,749.26 11,189,516.93 44
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
6.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类 单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款按种类披露（续）
种类 单项计提坏账准备的其他应收账款 （2）其他应收款按账龄披露
期末余额 账龄 账面余额 金额 1至2年 2至3年 3年以上 合计 比例(%) 坏账准备 - - - 1,848,252.96 1,848,252.96 金额 年初余额 账面余额 比例(%) 3.70 1.53 1.44 585,267,130.57 93.33 23,180,289.71 9,651,129.07 9,028,122.55 坏账准备 - - - 1,725,968.02 1,725,968.02 年初数 金额 627,126,671.90 比例% 坏账准备 比例% 100.00 期末数 金额 662,098,717.13 比例% 坏账准备 比例% 100.00 100.00 1,848,252.96 100.00 1,725,968.02 1年以内（含1年） 484，079,944.81 73.11 151,098,444.51 22.82 9,198,841.30 17,721,486.51 1.39 2.68 662,098,717.13 100.00 627,126,671.90 100.00 （3）年末单项金额大于100万元并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 南方日报社 珠海横琴新区南方锦江置业有限公司 揭阳市土地与矿业交易中心 南方都市报社 云南云信报业传媒有限责任公司 南方农村报社 吴阶朋 广东城市画报社 张威 广东南方报业新视界传媒有限公司 合计 账面余额 428,154,344.35 78,410,989.00 26,610,000.00 12,844,454.34 10,000,000.00 6,947,388.65 2,329,214.00 2,066,099.85 1,591,000.00 1,001,665.62 569,955,155.81 坏账准备 计提比例 计提理由 - - - - - - - - - - - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 未发生坏账 - 45
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7.存货 （1）存货分类 项目 原材料 自制半成品及在产品 期末数 账面余额 53,426,277.26 - 跌价准备 - 账面价值 - 账面余额 - 年初数 跌价准备 - 账面价值 - 81,810,488.18 - - 53,426,277.26 81,810,488.18 库存商品（产33,523,895.33 16,393,083.08 17,130,812.25 33,742,246.85 16,083,128.95 17,659,117.90 成品） 周转材料（包装物、低值易耗品等） 其他 合计 582,514.80 - 582,514.80 797,205.90 - 797,205.90 1,833,387.45 - 1,833,387.45 406,500.00 - 406,500.00 89,366,074.84 16,393,083.08 72,972,991.76 116,756,440.93 16,083,128.95 100,673,311.98 （2）存货跌价准备
项目 原材料 自制半成品及在产品 周转材料（包装物、低值易耗品等） 其他 合计 - - 年初余额 - - - - 本期增加 - - - - - - 本期减少 转回 - - - - - - 转销 - - - - 16,393,083.08 期末余额 - - 16,393,083.08 库存商品（产成品） 16,083,128.95 309,954.13 16,083,128.95 309,954.13 说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 8.其他流动资产
项目 待处理流动资产损益 预缴所得税 持有待售房产 增值税进项税留抵额 持有待售汽车 期末数 账面余额 473,311.92 120,906.54 115,144,159.64 116,038,427.56 - 减值准备 - - - - - 账面价值 473,311.92 120,906.54 115,144,159.64 116,038,427.56 - 46
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项目 其他 合计 续表：
项目 待处理流动资产损益 预缴所得税 持有待售房产 增值税进项税留抵额 持有待售汽车 其他 合计 9.可供出售金融资产
项目 可供出售债券 可供出售权益工具 合计 10.长期股权投资 （1）长期股权投资分类
项目 对子公司的投资 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 小计 减：长期股权投资减值准备 合计 期末数 账面余额 163.61 231,776,969.27 减值准备 - - 账面价值 163.61 231,776,969.27 年初数 账面余额 1,147,070.43 - 80,098,234.77 135,614,756.20 1,468,800.00 88,402.01 218,417,263.41 减值准备 - - 1,196,724.00 - 440,640.00 - 1,637,364.00 账面价值 1,147,070.43 - 78,901,510.77 135,614,756.20 1,028,160.00 88,402.01 216,779,899.41 年末公允价值 - 122,818,979.29 122,818,979.29 年初公允价值 - 120,258,979.29 120,258,979.29 年初余额 - - 本期增加 - - 本期减少 - - 期末余额 - - 314,751,593.92 8,300,606.11 20,748,931.14 302,303,268.89 6,970,000.00 7,100,000.00 3,169,631.44 10,900,368.56 321,721,593.92 15,400,606.11 23,918,562.58 313,203,637.45 8,999,813.90 - - 8,999,813.90 312,721,780.02 15,400,606.11 23,918,562.58 304,203,823.55 47
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（2）长期股权投资明细
被投资单位 三水华南真空镀膜玻璃有限公司 东莞卓粤食品有限公司 广东省南方三农咨询服务中心 广东南方民间智库咨询服务中心 广州市志愿时公益服务中心 德斯金宝有限公司 核算方法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 成本法 投资成本 年初余额 本期增加 - - - 100,000.00 本期减少 在被投资单位本期计提本期现期末余额 减值准备 持股比例(%) 减值准备 金红利 - 4,400,000.00 - 1,400,000.00 33.33 100.00 50.00 10.00 20.00 100.00 100.00 33.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,400,000.00 4,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 170,000.00 500,000.00 100,000.00 500,000.00 6,000,000.00 1,000,000.00 170,000.00 500,000.00 500,000.00 - 4,400,000.00 - 1,400,000.00 - - - 500,000.00 170,000.00 500,000.00 100,000.00 - 广东文投元丰影视投资合伙企业（有成本法 限合伙） 广东洛克南方美术馆 广东南方网络信息科技有限公司 河源市逸南房地产有限公司 凯盈资讯科技有限公司 清远通业 成本法 - 6,000,000.00 - 1,000,000.00 - 6,000,000.00 - 1,000,000.00 - 238,896.24 - 成本法 11,393,400.00 11,393,400.00 成本法 成本法 权益法 300,000.00 5,000,000.00 - - 11,393,400.00 423,927.99 185,031.75 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 3,199,813.90 3,199,813.90 - 3,199,813.90 - 100,313,924.02 - 244,665.57 27.00 3,199,813.90 41.00 43.99 49.00 46.00 - - - - 广东二十一世纪传媒股份有限公司 权益法 28,290,000.00 118,153,824.16 -17,839,900.14 广州星晔文化传播有限公司 肇庆市西江报业传媒有限公司 云南云信报业传媒有限责任公司 权益法 权益法 权益法 7,038,333.00 2,252,863.21 -2,008,197.64 6,085,800.00 5,794,464.38 491,434.06 - 6,285,898.44 - 31,448,046.79 9,200,000.00 28,602,577.68 2,845,469.11 48
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被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 本期增加 739,002.52 -845,848.45 本期减少 在被投资单位本期计提本期现期末余额 减值准备 持股比例(%) 减值准备 金红利 35.00 30.00 23.00 38.00 20.00 13.43 40.00 49.00 47.00 34.709 40.00 35.14 49.00 49.00 29.92 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 广东省南方文化产权交易所股份有权益法 17,500,000.00 17,833,061.42 限公司 珠海横琴新区南方锦江置业有限公司 权益法 36,000,000.00 35,393,944.37 广东南方金榕投资有限公司 权益法 2,743,762.00 2,047,717.66 - 18,572,063.94 - 34,548,095.92 - - 2,047,717.66 广东南方新视界传媒科技有限公司 权益法 47,880,000.00 57,881,588.67 4,098,427.08 星暹日报有限公司 权益法 5,326,115.85 5,326,115.85 1,479,335.80 2,000,000.00 490,000.00 4,943,868.16 561,465.45 - - - 61,980,015.75 266,067.00 5,060,048.85 561,465.45 - 广东南方报业新生活传媒科技有限权益法 公司 广东广新影业投资有限公司 广州市安讯体育有限公司 广东南秀电子商务有限责任公司 凯迪网络资讯有限公司 广东南都嘉华传媒有限公司 上海阿耳法信息技术有限公司 广东腾南网络信息科技有限公司 清远传媒有限公司 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法 权益法 - 2,027,247.83 490,000.00 - - - 307,940.18 - 69,151.25 - 2,027,247.83 490,000.00 - - - 8,463,485.61 2,495,988.39 8,000,000.00 3,000,000.00 - 236,260.29 - 2,803,928.57 - - - 305,411.54 4,900,000.00 19,169,043.00 9,092,576.78 3,920,000.00 3,919,465.49 1,496,000.00 - 424,494.82 - - 28,261,619.78 - 4,343,960.31 - - 广东南方分级阅读文化传播有限公司 权益法 合计 - 232,719,914.32 321,721,593.92 11,925,725.39 20,443,681.86 313,203,637.45 - 8,999,813.90 （3）对合营企业投资和联营企业投资
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
被投资单位名称 一、合营企业 其中： 二、联营企业 其中；广东南方报业新视界传媒有限公司 广东省南方三农咨询服务中心 星暹日报有限公司 广东广新影业投资有限公司 广东南方报业新生活传媒科技有限公司 清远传媒有限公司 凯迪网络资讯有限公司 上海阿耳法信息技术有限公司 广东腾南网络信息科技有限公司 广州市安讯体育有限公司 广东二十一世纪传媒股份有限公司 本企业持在被投资单位股比例(%) 表决权比例(%) - 38.00 33.33 20.00 40.00 13.43 49.00 34.71 35.14 49.00 49.00 41.00 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 - 1,813,097,792.77 1,038,079,202.56 743,712,603.13 38.00 184,148,507.92 33.33 20.00 40.00 13.43 49.00 34.71 35.14 170,000.00 10,352,082.00 5,084,727.37 1,243,724.26 15,638,064.96 12,464,935.99 6,368,043.65 16,903,025.04 163,130,762.98 170,000.00 - 857,504,580.24 -43,242,521.39 75,189,476.75 - 10,770,708.02 - 2,592,738.00 7,759,344.00 16,607.79 5,068,119.58 3,295,672.21 -2,051,947.95 6,445,025.89 9,193,039.07 4,386,545.45 8,078,390.54 5,675,425.75 692,617.90 7,119,651.00 -1,330,335.00 - 68,119.58 1,480,094.33 -2,866,985.16 35,575,705.20 18,310,593.95 7,401,414.26 104,832,133.12 2,898,306.02 1,127,656.84 409,939.40 170,277.86 18,556,279.13 -1,475,832.82 49.00 100,192,735.26 49.00 1,023,537.83 42,515,960.20 57,676,775.06 1,499,370.65 -475,832.82 41.00 421,507,275.606 149,116,998.466 244,668,107.387 373,941,097.083 -70,587,896.200 50
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
被投资单位名称 广州星晔文化传播有限公司 肇庆市西江报业传媒有限公司 云南云信报业传媒有限责任公司 广东省南方文化产权交易所股份有限公司 珠海横琴新区南方锦江置业有限公司 广东南方分级阅读文化传播有限公司 11.固定资产 （1）固定资产分类
项目 一、原价 其中：土地资产 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 本企业持在被投资单位股比例(%) 表决权比例(%) 43.99 49.00 46.00 35.00 30.00 29.92 43.99 49.00 年末资产总额 12,653,146.66 16,868,375.91 年末负债总额 12,627,864.71 年末净资产总额 本期营业收入总额 556,184.52 25,378,435.56 22,207,362.07 137,809,898.60 45,360,412.30 本期净利润 -4,565,123.07 1,002,926.67 6,185,802.42 2,111,435.76 4,040,011.74 12,828,364.17 58,545,045.38 68,365,319.11 240,439,234.19 53,063,039.84 489,809,677.09 115,160,319.74 11,556,479.26 -4,574,452.28 46.00 126,910,364.49 35.00 293,502,274.03 30.00 604,969,996.83 29.92 6,982,026.98 - -2,819,494.82 5,648,442.16 -3,145,977.13 年初余额 - - 855,367,888.55 448,845,888.30 76,284,554.38 本期增加 - - 23,586,102.19 1,618,735.18 3,331,132.28 本期减少 - - 10,502,778.21 - 3,014,356.45 期末余额 - - 868,451,212.53 450,464,623.48 76,601,330.21 51
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目 电子设备 办公设备 酒店业家具 其他 原价小计 二、累计折旧 其中：土地资产 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 酒店业家具 其他 累计折旧小计 三、固定资产账面净值 其中：土地资产 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 年初余额 61,245,091.66 717,815.58 - 17,887,831.58 1,460,349,070.05 - - 129,338,122.20 134,801,515.76 44,007,840.86 43,503,194.00 286,101.76 - 9,775,183.66 361,711,958.24 - - 726,029,766.35 314,044,372.54 32,276,713.52 本期增加 19,388,240.24 36,198.95 - 4,911,099.95 52,871,508.79 - - 31,457,842.17 43,676,489.61 11,473,904.95 19,616,854.42 130,504.82 - 2,480,743.92 108,836,339.89 - - - - - 本期减少 6,721,100.72 - - 503,785.94 20,742,021.32 - - 2,704,452.23 - 1,968,518.77 5,573,265.74 16,414.73 - 404,774.62 10,667,426.09 - - - - - 期末余额 73,912,231.18 754,014.53 - 22,295,145.59 1,492,478,557.52 - - 158,091,512.14 178,478,005.37 53,513,227.04 57,546,782.68 400,191.85 - 11,851,152.96 459,880,872.04 - - 710,359,700.39 271,986,618.11 23,088,103.17 52
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目 电子设备 办公设备 酒店业家具 其他 固定资产账面净值小计 四、固定资产减值准备 其中：土地资产 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 酒店业家具 其他 减值准备累计金额小计 五、固定资产账面价值 其中：土地资产 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 年初余额 17,741,897.66 431,713.82 - 8,112,647.92 1,098,637,111.81 — - - - - - - - - - - - 726,029,766.35 314,044,372.54 32,276,713.52 本期增加 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本期减少 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 期末余额 16,365,448.50 353,822.68 - 10,443,992.63 1,032,597,685.48 — - - - - - - - - - - - 710,359,700.39 271,986,618.11 23,088,103.17 53
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目 电子设备 办公设备 酒店业家具 其他 账面价值合计 年初余额 17,741,897.66 431,713.82 - 8,112,647.92 1,098,637,111.81 本期增加 - - - - - 本期减少 - - - - - 期末余额 16,365,448.50 353,822.68 - 10,443,992.63 1,032,597,685.48 说明：（1）年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为85,677,843.69元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原价为22,227,370.19元。 12.在建工程
（1）在建工程分项目列示
项目名称 南海南顺宿舍楼 上海办事处 游泳池 饭堂装修 经管楼装修 经管楼冷却塔迁移改造工程 生产综合楼中央空调系统采购工程 年初余额金额 1,100,358.22 451,984.58 本期增加 - 187,660.10 转入固定资产 其他减少 工程投入占工程 利息资本化其中：本期利息本期利息资资金来源 期末余额金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - - - - - - - - - - 1,000.00 - - - 1,100,358.22 639,644.68 10,018,084.80 2,411,721.42 12,429,806.22 4,922,159.94 1,979,658.94 6,901,818.88 - 1,000.00 - 630,388.28 396,745.60 233,642.68 501,474.96 576,084.60 1,077,559.56 54
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目名称 小游园改造工程 主机房扩容改造项目 视频会议系统 集团人力资源管理系统 集团目录服务系统 金蝶资金池银企直连系统 其他 基地规划修编费 南顺楼装修 基地园区智能化系统项目工程 篮球场与北门出入口改造工程 物流分拣场地及仓库 集团智能停车场一卡通 经管楼装修 生产综合楼中央空调系统采购工程 美国SSC印刷机 年初余额金额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占工程 利息资本化其中：本期利息本期利息资资金来源 期末余额金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 自有资金 - - - - 自有资金 1,193,138.44 - 自有资金 2,511,994.87 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 自有资金 - 76,205.61 - 77,947.20 - 255,024.02 159,930.60 - - - 206,908.90 126,924.75 - 1,193,138.44 374,781.19 2,137,213.68 294,000.00 - - 671,923.08 77,947.20 62,694.06 42,000.00 76,205.61 170,940.18 472,302.86 255,024.02 219,458.51 114,375.14 - - - 336,000.00 - - 62,694.06 - 80,000.00 - - - - - - - 164,493.00 - - - - - 170,940.18 - 自有资金 1,064,225.94 353,896.18 159,930.60 266,000.00 164,493.00 - 279,000.00 266,000.00 - - - - 自有资金 353,896.18 - 自有资金 279,000.00 - 自有资金 - 自有资金 - - 上海高斯新龙骨输送机(珠 海祥宇) 售报机项目 493,226.50 102,500.00 225,545.31 1,256,410.34 - 595,726.50 - 1,481,955.65 55
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目名称 摄影录音棚项目 中控台项目 电子阅报栏 观音山地块 合计 年初余额金额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占工程 利息资本化其中：本期利息本期利息资资金来源 期末余额金额 预算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 自有资金 - - - 自有资金 5,813,144.87 - 自有资金 1,206,237.31 - 自有资金 2,149,207.80 - - 15,139,952.84 73,600.00 107,184.47 - 5,813,144.87 1,081,751.31 124,486.00 3,955,296.83 - - 180,784.47 - - - - 1,806,089.03 25,617,975.48 17,781,069.74 22,227,370.19 6,031,722.19 本公司本期未计提在建工程减值准备。13.无形资产 （1）无形资产原价
项目 软件 土地使用权 特许权 合计 （2）累计摊销
项目 软件 土地使用权 特许权 合计 年初余额 9,710,405.22 28,153,311.87 25,893.95 37,889,611.04 本期增加 5,896,993.40 6,264,093.84 165,354.53 12,326,441.77 本期减少 26,128.20 701,604.18 0.00 727,732.38 期末余额 15,581,270.42 33,715,801.53 191,248.48 49,488,320.43 年初余额 15,337,114.26 305,259,677.36 3,040,000.00 323,636,791.62 本期增加 5,624,593.48 0.00 806,610.90 6,431,204.38 本期减少 76,125.00 2,282,425.60 0.00 2,358,550.60 期末余额 20,885,582.74 302,977,251.76 3,846,610.90 327,709,445.40 56
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（3）无形资产减值准备
项目 软件 土地使用权 特许权 合计 （4）无形资产账面价值
项目 软件 土地使用权 特许权 合计 14.商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 形成来源 广东南方艺术空间展览有限公司 投资溢价 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 年末减 值准备 年初余额 5,626,709.04 277,106,365.49 3,014,106.05 285,747,180.58 本期增加 — — — — 本期减少 — — 期末余额 5,304,312.32 3,655,362.42 年初余额 - - - - 本期增加 - - - - 本期减少 - - - - 期末余额 - - - - — 269,261,450.23 — 278,221,124.97 - 1,582,263.98 - - - 1,582,263.98 - 1,509,999.80 - 12,542,467.86 - 15,634,731.64 广州市南都周刊传媒股份有限公司 投资溢价 1,509,999.80 广东南都全媒体网络科技有限公司 投资溢价 12,542,467.86 合计 15.长期待摊费用 种类 装修费 家具款 宣传推广费 经营租入固定资产 南都经营项目 南方农村报农财宝典经营管理合作费用 肇庆户外传媒项目 佛山基地二期白蚁防治工程 南都全媒体网络科技项目 年初余额 1,559,712.31 343,018.87 597,263.52 880,000.05 163,288.50 37,131.15 132,542.52 本期增加 本期摊销 - 755,988.72 36,482.70 343,018.87 - 205,616.52 - 63,999.96 14,052,467.66 1,582,263.98 其他减少 - - - - - - - 期末余额 803,723.59 36,482.70 391,647.00 816,000.09 29,870.00 15,913.35 91,330.53 其他减少原因 - - - - - - - - - 4,213,377.61 7,473,213.12 1,815,685.48 - 9,870,905.25 5,275,337.34 2,136,099.10 3,050,642.50 - 4,360,793.94 - 133,418.50 - - 21,217.80 41,211.99 57
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种类 南海基地筹建 网站BM服务器费用 合计 年初余额 - 本期增加 28,000.00 本期摊销 10,000.00 其他减少 期末余额 640,355.54 18,000.00 其他减少原因 - - - - 1,296,416.00 656,060.46 13,201,671.87 10,970,210.92 7,096,860.80 - 17,075,021.99 16.其他非流动资产 项目 持有待售房产 投资艺术品 合计 续表： 项目 持有待售房产 投资艺术品 合计 17.短期借款
借款类别 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计 18.应付票据
类别 银行承兑汇票 信用证 合计 19.应付账款
期末余额 68,000,000.00 - 68,000,000.00 年初余额 - 50,000,000.00 50,000,000.00 期末余额 - - - 118,800,000.00 118,800,000.00 年初余额 - - - 636,800,000.00 636,800,000.00 年初数 账面余额 167,638,370.89 96,000.00 167,734,370.89 减值准备 39,049,445.92 39,049,445.92 账面价值 128,588,924.97 96,000.00 128,684,924.97 期末数 账面余额 210,726,162.83 96,000.00 210,822,162.83 减值准备 49,017,390.79 49,017,390.79 账面价值 161,708,772.04 96,000.00 161,804,772.04 58
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
账龄 1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上 合计 账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称 佛山市南海区和顺镇土地资源开发公司 广东南方报业新视界传媒有限公司 广东南方报业新视界传媒有限公司 广东宏建工程造价咨询有限公司 广东宏建工程造价咨询有限公司 合计 20.预收款项
账龄 1年以内（含1年） 1年以上 合计 账龄超过1年的大额预收账款
债权单位名称 中山南盛房地产开发有限公司 深圳合正房地产集团（惠东东部湾项目） 广东大隆企业集团有限公司 清远市委宣传部 尚佳广告公司 惠州市委办 期末余额 68,287,608.51 14,941,707.14 632,447.13 836,572.15 84,698,334.93 年初余额 131,172,935.24 1,593,567.06 288,005.96 1,381,337.85 134,435,846.11 所欠金额 12,360,590.00 902,603.80 254,677.16 174,557.00 144,976.00 13,837,403.96 账龄 1至2年 1-2年 2-3年 2至3年 2至3年 未偿还原因 往来款 款项尚未结清 款项尚未结清 往来款 往来款 期末余额 644,605,130.60 84,639,501.96 729,244,632.56 年初余额 571,922,179.88 79,379,016.99 651,301,196.87 所欠金额 5,576,000.00 1,738,981.00 1,622,290.20 618,000.00 612,000.00 608,000.00 账龄 1-2年 1-2年 3年以上 1-2年 1年以上 1年以上 1年以上 1年以上 2年以上 1年以上 1年以上 未结转原因 暂未结算 暂未结算 暂未结算 暂未结算 暂未结算 暂未结算 暂未结算 暂未结算 暂未结算 暂未结算 暂未结算 深圳市华南国际工业原料城(深圳)有限公司 1,318,307.35 佛山市南海区西樵山风景名胜区管理委员会 595,000.00 东锦江希尔顿逸林酒店 593,314.00 佛山市南海区西樵山文化旅游区管理委员会 509,550.00 深圳市龙岗区财政局 481,640.00 59
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
债权单位名称 尚美广告公司 合计 21.应付职工薪酬
项目 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利费 社会保险费 其中：(1)基本医疗保险费 (2)补充医疗保险费 (3)基本养老保险费 (4)年金缴费(补充养老保险) (5)失业保险费 (6)工伤保险费 (7)生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 非货币性福利 辞退福利及内退补偿 其中：(1)因解除劳动关系给予的补偿 (2)预计内退人员支出 其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 22.应交税费
项目 增值税 营业税 企业所得税 城市维护建设税 房产税 年初余额 所欠金额 400,000.00 账龄 1年以上 1年以上 未结转原因 暂未结算 暂未结算 - 中国移动通信集团广东有限公司佛山分公司 463,000.00 15,136,082.55 本期增加 本期减少 期末余额 157,783,192.93 572,324,162.61 596,510,736.57 133,596,618.97 762,473.14 86,606.84 -20,519.82 -2,450.64 98,819.40 - 10,446.96 -252.73 563.67 354,588.51 507,742.93 - - - - 700.00 - 4,692,142.75 66,292,325.71 19,355,480.33 3,051,086.87 38,820,681.23 - 2,287,360.45 1,167,437.80 1,610,279.03 20,350,116.81 2,520,501.03 - - - - 15,434.00 - 4,216,788.33 65,931,551.26 19,310,156.96 3,048,823.33 38,520,553.36 - 2,284,889.26 1,163,067.39 1,604,060.96 20,128,727.97 2,362,695.46 - - - - 15,155.00 - 1,237,827.56 447,381.29 24,803.55 -187.10 398,947.27 - 12,918.15 4,117.68 6,781.74 575,977.35 665,548.50 - - - - 979.00 - 159,495,304.35 666,194,682.91 689,165,654.59 136,524,332.67 年末金额 10,559,181.89 239,638.58 631,753.81 844,975.74 240,957.40 60
年初金额 11,595,820.21 220,199.68 809,050.07 661,721.73 536,954.09 广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日到2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目 个人所得税 教育费附加 地方教育费附加 防洪费 文化事业建设费 其他税费 合计 23.应付利息
项目 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 合计 24.其他应付款
账龄 1年以内（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年） 3年以上 合计 （1）账龄超过1年的大额其他应付款
债权单位名称 《南方月刊》杂志社 河源市安逸房地产有限公司 广州五行文化创意管理有限公司 南方新闻网 深圳走秀网络科技有限公司 深圳市磊鑫工程有限公司 风险金 招商银行股份有限公司广州分行 合计 （2）单项金额较大的其他应付款
年末金额 3,590,518.79 401,927.69 268,379.64 262,030.92 7,988,870.55 1,049,802.21 26,078,037.22 年初金额 3,551,463.07 318,672.84 228,568.11 248,684.77 6,102,954.00 1,842,393.23 26,116,481.80 期末余额 410,080.00 12,660,834.50 193,116.00 13,264,030.50 年初余额 496,100.00 10,310,416.69 1,129,377.33 11,935,894.02 期末余额 158,355,592.48 56,757,065.05 31,943,709.70 43,239,153.93 290,295,521.16 年初余额 89,776,694.53 32,235,429.62 16,671,736.04 26,807,123.22 165,490,983.41 所欠金额 3,786,233.90 2,000,000.00 1,360,309.14 1,050,000.00 808,808.70 629,712.05 527,200.00 11,633,424.39 账龄 1年以上 1-2年 1年以上 3年以上 3年以上 3年以上 3年以上 —— 未偿还原因 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款 往来款 —— 1,471,160.60 2-3年（含3年） 61
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
债权单位名称 南方日报社 广东南华智闻科技有限公司 南方新闻网 广州坐标文化产业投资有限公司 广州五行文化创意管理有限公司 深圳市磊鑫工程有限公司 招商银行股份有限公司广州分行 合计 25.一年内到期的非流动负债
项目 一年内到期的长期借款 其中：质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的融资租赁款 一年内到期的其他长期负债 合计 26.其他流动负债
项目 应付短期债券 合计 所欠金额 117,582,628.25 33,330,000.00 5,591,142.55 3,000,000.00 1,471,160.60 808,808.70 527,200.00 162,310,940.1 款项性质或内容 往来款 投资款 往来款 合资款项 押金 工程质量保证金 往来款 年末金额 250,000,000.00 - - - 250,000,000.00 - - - - 250,000,000.00 年初金额 - - - - - - - - - - 期末余额 270,000,000.00 270,000,000.00 年初余额 - - 注：上述应付短期债券系广东南方报业传媒集团有限公司2014年10月22日发行2014年度第一期短期融资券（简称为14南报CP001），总共发行2.7亿元，发行价格为100元/百元，面值总共为2.7亿元，发行利率为4.55%，还本付息方式为到期一次性还本付息，期限为365天，主承销商为中国建设银行股份有限公司，联席主承销商为中国农业银行股份有限公司。 27.长期借款 （1）长期借款分类
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
借款类别 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 小计 减：一年内到期的长期借款 合计 28.应付债券 债券名称 面值 发行日期 债券期限 期末余额 - - - 250,000,000.00 250,000,000.00 250,000,000.00 - 年初余额 - - - 300,000,000.00 300,000,000.00 - 300,000,000.00 发行金额 年初应本期应本期已年末应付利息 计利息 付利息 付利息 年末余额 广东南方报业传媒集团有限公司350,000,000.00 2012-5-31 5年 350,000,000.00 2012年度第一期中期票据 小计 减：一年内到期的应付债券 合计 350,000,000.00 - 350,000,000.00 - - - - 350,000,000.00 - - - - - - 350,000,000.00 - - - - - - - - - - 350,000,000.00 - - - 350,000,000.00 - 350,000,000.00 说明：本公司2012年5月30日发行2012年度第一期中期票据（简称为12南报MTN1），发行价格为100元/百元，面值总共为3.5亿元，票面利率为5.05%，计息方式为固定利率，按年计息，期限为5年，主承销商为中国光大银行股份有限公司。
29.长期应付款
项目 经营权转入款 小计 减：一年内到期长期应付款 合计 30.预计负债
项目 未决诉讼 31.递延收益
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期末余额 9,538,959.40 9,538,959.40 - 9,538,959.40 年初余额 14,681,398.14 14,681,398.14 - 14,681,398.14 年初余额 403,923.40 本期增加 - 本期减少 - 期末余额 403,923.40 广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日到2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目/类别 递延收益 年初余额 96,510,322.40 本期增加 52,935,586.00 本期减少 56,958,752.42 期末余额 92,487,155.98 备注 - 其中：递延收益情况如下
项目/类别 南方全媒体数字出版平台（财政部） 南方报业全媒体资源库服务平台建设 户外新媒体安全播控平台 南方报业与IBM合作传媒智慧云 采编与多媒体传播一体化平台建设 其他文化支出 2012年度宣传文化人才专项资金 《从美国总统图书馆见证“中国梦》 “岭南活力非遗艺术馆”专项资金 宣传文化发展专项资金（省级） 群众文化活动专项资金（省级） 南方报业电子阅报栏 南都全媒体集群 户外互动咨询服务平台专项拨款 文化产业发展专项资金 南方传媒文化创意产业园公共服务平台 其他 合计 32.实收资本
年初余额 本期增加 2,939,418.00 - - - 9,000,000.00 本期减少 3,160,418.00 - 8,000,000.00 - - 期末余额 9,779,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00 9,000,000.00 - - - 8,000,000.00 930,000.00 - 11,655,286.83 10,427,717.92 2,822,563.68 24,837,898.83 1,784,688.72 250,000.00 92,487,155.98 本期返还的原因 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 - 24,000,000.00 - 1,500,000.00 - - - 11,760,969.50 - 24,000,000.00 1,350,000.00 - 8,000,000.00 5,610,000.00 1,000,000.00 - 1,350,000.00 1,500,000.00 - 4,680,000.00 1,000,000.00 105,682.67 3,572,282.08 369,510.72 8,154,945.19 279,745.76 - 56,172,584.42 - 14,000,000.00 3,192,074.40 22,992,844.02 2,064,434.48 - 96,510,322.40 - 10,000,000.00 - 250,000.00 52,149,418.00 64
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投资者名称 广东省人民政府 年初余额 投资金额 568,989,100.00 本期增本期减少 所占比例(%) 加 100.00% - - 期末余额 投资金额 所占比例(%) 568,989,100.00 广东省人民政府 实收资本568,989,100.00元，其中：1、298,018,584.39元，已经广州银粤会计师事务所有限公司出具的银粤验资【2007】11030号《验资报告》验资。2、270,969,100.00元，是根据广东省国土资源厅粤国土资利用函【2008】1191号《关于南方报业传媒集团经营性单位转制土地估计报告备案和土地资产处置方案的复函》，同意批准原国有划拨土地按原办公用地用途、50年使用年期，以国家作价出资方式投入本公司，并按当地地价水平和土地估价结果【广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司财兴土评字（2008）第037号报告】转增国家资本金。3、1,415.61元，从未分配利润中转入补足注册资本。
33.资本公积 项目 资本溢价 其他资本公积 （1）被投资单位其他权益变动 （2）其他 原制度资本公积转入 合计 年初余额 14,274,880.00 437,490,273.71 9,953,777.50 427,536,496.21 - 451,765,153.71 本期增加 - 11,141,038.34 11,141,038.34 本期减少 期末余额 变动原因、依据 - - - - 14,274,880.00 13,234,679.46 435,396,632.59 21,094,815.84 - 13,234,679.46 414,301,816.75 收购股权等 - 11,141,038.34 - - - 13,234,679.46 449,671,512.59 资本公积变动原因：
（1）本公司本年度划拨河源土地使用权至河源逸南房地产公司导致资本公积减少1,580,821.42元。
（2）本公司本年度联营企业广东二十一世纪传媒股份有限公司发生了除净损益外的变动，调整本公司对广东二十一世纪传媒股份有限公司的长期股权投资金额而导致资本公积金额增加10,909,550.99元。
（3）本公司之联营企业凯迪网络资讯有限公司增资及除损益外其他净资产变动增加资本公积231,487.35元。
（4）本年收购广州穿越文化传播股份有限公司21%的少数股权购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额2,231,627.56元，在合并报表时冲减资本公积。
（5）本年广东南方网络信息科技有限公司改制完毕纳入合并报表，合并时点净资产与投资成本差异冲减资本公积9,422,230.48元。
34.其他综合收益
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项目 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 本年金额 税前金额 191,586.32 所得税 税后净额 - 191,586.32 - 191,586.32 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其191,586.32 他综合收益中所享有的份额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 4．现金流量套期损益的有效部分 转为被套期项目初始确认金额的调整额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 5．外币财务报表折算差额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 三、其他综合收益合计 续表：
项目 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 191,586.32 191,586.32 - 191,586.32 - 191,586.32 上年金额 税前金额 - - 所得税 - - 税后净额 - - 66
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项目 综合收益中所享有的份额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 4．现金流量套期损益的有效部分 转为被套期项目初始确认金额的调整额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 5．外币财务报表折算差额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 小计 三、其他综合收益合计 其他综合收益各项目的调节情况：
项目 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 上年年初余额 上年金额 税前金额 - - 所得税 - - 税后净额 - - 上年增减变动金额 本年年本年增减变本年年末余初余额 动金额 额 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他21,987,971.44 -21,987,971.44 综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效 - 191,586.32 191,586.32 67
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项目 部分 外币财务报表折算差额 其他 合计 35.盈余公积 项目 法定盈余公积金 任意盈余公积金 合计 36.未分配利润
项目 本期年初余额 本期增加额 其中：本期净利润转入 其他调整因素 本期减少额 上年年初余额 上年增减变动金额 本年年本年增减变本年年末余初余额 动金额 额 21,987,971.44 -21,987,971.44 - 191,586.32 191,586.32 年初余额 58,463,580.06 - 58,463,580.06 本期增加 本期减少 - - - - 期末余额 - 变动原因、依据 - - - - 58,463,580.06 - 58,463,580.06 本期金额 653,372,282.69 73,996,874.34 73,996,874.34 - 7,560,000.00 - - 7,560,000.00 - - 719,809,156.03 上年金额 547,559,149.00 132,661,898.60 132,661,898.60 - 26,848,764.91 15,975,566.32 - 10,873,198.59 - - 653,372,282.69 其中：本期提取盈余公积数 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 转增资本 其他减少 本期年末余额 37.营业收入和营业成本 项目 广告业务 报刊发行销售 图书销售 印刷业务 服务业务 本期发生额 收入 成本 上期发生额 收入 成本 1,480,317,478.60 545,095,148.09 1,708,240,746.63 725,623,933.70 579,514,930.52 595,042,141.86 635,783,622.79 656,125,801.49 25,892,296.86 71,868,537.90 20,022,531.98 44,420,970.48 18,230,139.29 70,677,915.71 11,594,965.29 39,775,522.45 176,860,215.20 141,205,339.34 193,455,907.53 123,579,255.27 68
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目 物流投递 材料销售 其他销售 其他业务 合计 本期发生额 收入 45,557,074.86 112,820.51 39,850,889.06 45,959,331.33 成本 15,385,682.48 114,274.09 43,474,363.89 收入 上期发生额 成本 33,944,344.56 379,103.59 41,293,691.77 39,701,367.91 389,365.80 31,630,622.90 45,325,042.14 148,977,468.12 191,577,094.30 2,465,933,574.84 1,450,085,494.35 2,847,087,156.68 1,823,893,712.42 38.资产减值损失
项目 坏账损失 存货跌价损失 其他减值损失 合计 39.投资收益
项目 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合计 40.营业外收入
项目 非流动资产处置利得 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 合计 其中，政府补助明细：
69
本期发生额 446,661.97 309,954.13 9,047,895.87 9,804,511.97 上期发生额 13,482,532.41 11,078,855.92 19,940,398.82 44,501,787.15 本期发生额 - -17,939,461.86 14,194,200.10 -805,249.28 - 5,179,040.78 571,273.08 - 201,948.92 1,401,751.74 上期发生额 4,732,749.26 69,060,029.79 213,159,850.31 - - 1,370,924.62 1,305,908.04 244,888.77 - 289,874,350.79 本期发生额 7,081,167.79 7,081,167.79 126,080,872.79 3,031,302.61 136,193,343.19 上期发生额 59,621.27 59,621.27 9,018,679.34 2,308,702.85 11,387,003.46 广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日到2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目 户外新媒体安全播控平台专项资金 创意园区办公区公共配套设施 省级文化产业发展专项资金 南方报业“精英传播”项目 电视项目专项资金 美国总统图书馆 青年文化英才“中国梦、我的梦”专栏报道项目 \"四化融合、智慧佛山“示范区建设重点项目专项资金补助 宣传文化专项补助资金 省文化产业发展专项基金 数字出版工程专项扶持资金 文化产业发展专项资金 开展全民阅读活动经费 其他 合计 41.营业外支出
项目 非流动资产处置损失 其中：固定资产处置损失 债务重组损失 对外捐赠 罚款支出 其他 合计 42.所得税费用
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 其他 合计 43.合并现金流量表相关事项 （1）现金流量表补充资料
本期发生额 8,000,000.00 279,745.76 4,245,788.52 6,500,000.00 3,500,000.00 1,500,000.00 750,000.00 369,510.72 90,000,000.00 105,682.67 80,000.00 9,226,805.19 100,000.00 1,423,339.93 126,080,872.79 说明 - - - - - - - - - - - - - - - 本期发生额 1,533,767.95 1,533,767.95 16,781.94 1,016,410.00 10,665.80 2,106,222.47 4,683,848.16 上期发生额 3,244,703.46 651,652.96 - 2,394,961.47 - 1,064,895.96 6,704,560.89 本期发生额 1,225,119.02 - -1,969.70 1,223,149.32 上期发生额 959,735.48 - 20,318.09 980,053.57 70
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 （2）2014年度取得或处置子公司及其他营业单位
项目 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 本期发生额 —— 9,744,511.97 93,435,260.30 10,200,574.69 8,049,517.62 -5,564,993.07 17,975.00 60,885,717.97 - - 上期发生额 —— 44,501,787.15 89,846,672.53 11,814,156.99 10,671,047.40 3,175,574.28 -19,192.09 85,844,233.73 - - 79,423,785.24 128,281,834.56 2,599,820.32 -1,401,751.74 -289,874,350.79 21,601,269.63 -25,087,256.09 12,123,172.83 139,224,975.22 -22,289,061.09 13,323,692.67 -1,113,573.25 266,225,979.35 213,189,422.63 - - - - - - - - - - 883,612,710.89 998,713,072.69 998,713,072.69 813,584,684.29
-115,100,361.80 185,128,388.40 金额 - 6,000,000.00 6,000,000.00 71
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
项目 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4.取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 （3）现金和现金等价物
项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 九、 或有事项
截止2014年12月31日本公司无需披露之或有事项。 十、 资产负债表日后事项
期末余额 金额 253,298.73 5,746,701.27 4,417,736.02 727,956.73 6,234,080.60 2,544,301.31 - - - - - - - - - - - 年初余额 3,204,742.55 3,579,156.67 - - - - 883,612,710.89 998,713,072.69 2,778,858.91 72,161,629.56 - - - - 808,672,222.42 991,929,173.47 883,612,710.89 998,713,072.69 - - 72
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
截至审计报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、
关联方关系及其交易
1.本公司的子企业情况
详见七、（一）本期纳入合并报表范围的企业基本情况。 2.本公司的合营企业、联营企业情况 详见长期股权投资。 3.本公司的其他关联方情况
关联方名称 广东二十一世纪环球经济报社 广东理财周报社 南方日报社 与本公司关系 其他 其他 其他 73
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4.关联交易情况
（1）关联采购与销售情况 A、采购商品、接受劳务情况表
关联方 南方日报社 南方日报社 南方日报社 南方新闻网 南方周末报社 南方农村报社 南方都市报社 广东腾南网络信息科技有限公司 海南凯迪网络资讯有限公司 关联交易 关联交易定价方式及决策程序 内容 广告业务 市场价值 报纸销售 市场价值 接受劳务 协议价 广告代理 合同价 广告代理 协议价 广告代理 合同价 广告业务 市场价值 广告业务 市场价值 广告业务 市场价值 本期发生额 20,336.36 - 476.42 660.38 2,416.26 1,433.96 18,632.08 177.30 84.91 - - 22.93 7.02 55.60 95.90 62.53 1.46 0.30 - 36.69 上期发生额 63,221.71 96.82 - - - - - 1,693.76 393.94 228.08 77.76 0.15 - - - - - 2.08 0.48 0.28 金额(万元) 占同类交易金额的比例％ 金额(万元) 占同类交易金额的比例％ 广东南方报业新视界传媒有限公司 广告业务 市场价值 B、出售商品、提供劳务情况表
关联交易 内容 广告代理 广告代理 关联交易定价方式及决策程序 协议价格 协议价格 74
本期发生额 金额(万元) - - 占同类交易金额的比例％ - - 上期发生额 金额(万元) 230.53 109.62 占同类交易金额的比例％ 0.13 0.06 关联方 广东南方报业新视界传媒有限公司 海南凯迪网络资讯有限公司 广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日到2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
关联方 云南云信报业传媒有限责任公司 南方日报社 广东二十一世纪传媒股份有限公司 广东二十一世纪广告有限公司 广东南方民间智库咨询服务中心 南方都市报社 南方日报工会委员会 南方日报社 南方杂志社 南方日报社 南方日报社-南方农村报社 南方日报社 广东城市画报社 广东二十一世纪传媒股份有限公司 广东南方媒体经营有限公司 广东二十一世纪传媒股份有限公司 广东南方报业新视界传媒有限公司 关联交易 内容 广告代理 广告费 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 提供劳务 停车费 停车费收入 图书销售 网络专线收入 网络专线收入 网络专线收入 物业管理收入 物业管理收入 关联交易定价方式及决策程序 协议价格 双方协商 市场价值 市场价值 协议价格 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 协议价格 市场价值 协议价格 协议价格 协议价格 协议价格 协议价格 本期发生额 金额(万元) - 17.92 0.21 0.90 21.79 3.3 0.39 145.09 9.80 0.36 2.16 91.24 0.54 20.56 1.13 6.30 37.94 占同类交易金额的比例％ - 0.03 0.08 0.36 63.32 0.82 0.16 0.97 3.21 0.26 1.54 0.58 0.06 2.34 0.13 4.26 24.42 上期发生额 金额(万元) 24.08 31.13 - - 21.79 254.72 - 342.96 0.09 0.64 0.64 31.94 - - - - - 占同类交易金额的比例％ 0.01 2.77 - - 33.22 17.54 - 6.23 0.03 100 1.63 1.08 - - - - - 75
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
关联方 关联交易 内容 关联交易定价方式及决策程序 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 本期发生额 金额(万元) 0.25 1.12 2.84 2.24 13.43 2.84 3.01 - 132.92 0.26 0.02 0.38 0.07 0.24 - - 占同类交易金额的比例％ 3.06 0.37 0.93 0.73 4.4 0.93 0.99 - 0.35 0.59 0.04 0.86 0.16 0.54 - - 上期发生额 金额(万元) - - - - - - - 0.29 170.98 - - - 0.05 0.41 0.17 21.79 占同类交易金额的比例％ - - - - - - - 0.1 2.36 - - - 0.09 0.77 0.32 40.71 广东省南方文化产权交易所股份有限物业管理收入 公司 广东城市画报社 广东二十一世纪传媒股份有限公司 广东二十一世纪广告有限公司 物业经营收入 物业经营收入 物业经营收入 广东省南方文化产权交易所股份有限物业经营收入 公司 广东时代榜样文化传媒有限公司 广州理财周报社有限公司 南方日报社 广东二十一世纪传媒股份有限公司 广东城市画报社 广东大平台农业股份有限公司 广东二十一世纪传媒股份有限公司 广东二十一世纪环球经济报社 广东南方报业新视界传媒有限公司 广东南方金榕投资有限公司 广东南方民间智库咨询服务中心 物业经营收入 物业经营收入 修理费 印刷业务 住宿费 住宿费 住宿费 住宿费 住宿费 住宿费 住宿费 76
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关联方 海南凯迪网络资讯有限公司 南方日报社 广东南方媒体经营有限公司 南都周刊 南方都市报 南方农村报社 南方周末报社 广东南方报业新视界传媒有限公司 广东南方金榕投资有限公司 广东城市画报社 广东大平台农业股份有限公司 广东二十一世纪传媒股份有限公司 广东二十一世纪环球经济报社 广东理财周报社 广东南都嘉华传媒有限公司 广东南方报业新视界传媒有限公司 广东南方媒体经营有限公司 关联交易 内容 住宿费 住宿费 住宿收入 住宿收入 住宿收入 住宿收入 住宿收入 关联交易定价方式及决策程序 市场价值 市场价值 协议价格 协议价格 协议价格 协议价格 协议价格 本期发生额 金额(万元) 0.04 2.59 0.12 - 8.3 - 0.26 567.20 721.7 - 0.43 61.47 41.03 15.94 - 3.84 - 占同类交易金额的比例％ 0.09 5.92 0.27 - 18.99 - 0.59 80.96 82.17 - 0.06 8.12 7.58 2.1 - 0.51 - 上期发生额 金额(万元) 0.10 14.97 - 0.03 12.52 0.12 0.57 567.20 - 57.47 2.21 98.48 44.76 15.90 0.81 44.12 69.16 占同类交易金额的比例％ 0.18 27.32 - 0.04 16.54 0.16 0.76 100 - 5.87 0.23 10.05 4.57 1.62 0.08 4.5 7.06 转让经营权收入 市场价值 咨询收入 租金收入 租金收入 租金收入 租金收入 租金收入 租金收入 租金收入 租金收入 协议价 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 市场价值 77
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关联方 海南凯迪网络资讯有限公司 南方新闻网 南方新闻网 南方日报社 南方农村报社 广东理财周报社 （2）其他关联交易
关联方 南方日报社 广东二十一世纪广告有限公司 关联交易 内容 租金收入 物业经营收入 广告代理 互换物资 服务 印刷 关联交易定价方式及决策程序 市场价值 市场价值 合同价 协议价 协议价 内部定价 本期发生额 金额(万元) 4.72 5.72 382.83 25.50 2.00 46.87 占同类交易金额的比例％ 0.62 1.87 1.37 37.68 0.12 0.12 上期发生额 金额(万元) 18.88 - - - - 71.46 占同类交易金额的比例％ 1.93 - - - - 0.17 本期发生额 上期发生额 关联交易定价方关联交易内容 式及决策程序 金额(万元) 占同类交易金额的比例％ 金额(万元) 占同类交易金额的比例％ 管理费用 销售费用 市场价值 市场价值 11.51 - 84.53 - 97.20 9.91 0.13 0.04 78
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5.关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 应收账款 南方新闻网 应收账款 南方日报社 应收账款 广东大平台农业股份有限公司 应收账款 广东二十一世纪传媒股份有限公司 应收账款 广东理财周报社 其他应收款 南方日报社 其他应收款 云南云信报业传媒有限责任公司 其他应收款 广东南方报业新生活传媒科技有限公司 其他应收款 广东南方报业新视界传媒有限公司 关联方 期末数 账面余额 坏账准备 - - - - - - - 261,439.13 273,912.31 428,154,344.35 10,000,000.00 269,367.10 1,003,730.62 4,400.00 年初数 账面余额 - 271,196.51 281,625.00 468,744.97 143,445.70 坏账准备 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 319,159,849.02 - 10,321,821.11 - - 232,628.10 896,872.47 其他应收款 珠海横琴新区南方锦江置业有限公司 78,410,989.00 其他应收款 安徽江淮晨报传媒有限公司 其他应收款 广东南方金榕投资有限公司 其他应收款 广东南方期刊有限公司 其他应收款 南方都市报社 其他应收款 广东二十一世纪广告有限公司 其他应收款 广东腾南网络信息科技有限公司 其他应收款 南方农村报社 （2）应付关联方款项 项目名称 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 应付账款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 揭阳日报社 南方都市报 南方农村报 南方杂志社 广东南方报业新视界传媒有限公司 南方日报社 南方新闻网 南方周末报社 河源市逸南房地产有限公司 广东省南方文化产权交易所股份有限公司 关联方 - - 1,585,972.00 12,844,454.34 6,264.00 - 6,947,388.65 - 78,410,989.00 - 26,775.03 - 111,336,620.00 - 1,585,972.00 - - - - 42,801.07 - 38,888.12 - 期末数 25,000.00 20,300.00 43,423.80 269,701.75 1,902,551.10 年初数 55,000.00 20,300.00 43,423.80 269,701.75 2,124,680.96 117,582,628.25 42,732,491.10 9,621,142.55 455,880.29 - 452,231.00 5,582,102.81 - 600,000.00 453,231.00 79
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项目名称 其他应付款 其他应付款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 预收账款 关联方 广东二十一世纪传媒股份有限公司 海南凯迪网络资讯有限公司 广东省南方文化产权交易所股份有限公司 广东二十一世纪广告有限公司 广州理财周报社有限公司 南方新闻网 南方杂志社 广东二十一世纪传媒股份有限公司 期末数 6,590,289.41 - 508.00 - - - - - 年初数 77,396.12 721,419.29 10,424.00 2,000.00 1,200.00 4,400.00 7,200.00 2,000.00 十二、 母公司财务报表主要项目注 1.应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数 金额 60,000.00 比例% 100.00 坏账准备 - 比例% - 种类 单项计提坏账准备的应收账款 应收账款按种类披露（续）
种类 年初数 金额 比例% 100.00 坏账准备 - 比例% - 单项计提坏账准备的应收账款 2,981,708.00 （2）应收账款按账龄披露
期末余额 账龄 1年以内 （含1年） 1至2年 2至3年 3年以上 合计 账面余额 金额 - - 60,000.00 - 60,000.00 比例(%) - - 100.00 - 100.00 坏账准备 - - - - - 年初余额 账面余额 金额 1,394,563.00 1,587,145.00 - - 2,981,708.00 比例(%) 46.77 53.23 - - 100.00 坏账准备 - - - - - （3）年末单项金额大于100万元并单项计提坏账准备的应收账款 无。
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（4）本报告期实际核销的应收账款 无。
2.其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 金额 1,265,106,533.92 比例% 100.00 坏账准备 比例% - - 种类 单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款按种类披露（续）
种类 单项计提坏账准备的其他应收账款 （2）其他应收款按账龄披露
期末余额 账龄 1年以内 （含1年） 1至2年 2至3年 3年以上 合计 账面余额 金额 658,505,615.24 215,287,998.55 33,342,787.59 357,970,132.54 1,265,106,533.92 坏账比例(%) 准备 52.05 17.02 2.63 28.30 - 年初数 金额 1,551,742,163.94 比例% 100.00 坏账准备 比例% - - 年初余额 账面余额 金额 1,037,144,015.50 137,370,041.72 78,031,031.38 299,197,075.34 坏账准备 比例(%) 66.84 8.85 5.03 19.28 - - - - - - - - - - - 1,551,742,163.94 （3）年末单项金额大于100万元并单项计提坏账准备的其他应收款
债务人名称 南方报业传媒基地（佛山）有限公司 南方日报社 广东南方报业传媒控股有限公司 珠海横琴新区南方锦江置业有限公司 南方都市报社 云南云信报业传媒有限责任公司 广东南方二八九艺术传播有限公账面余额 481,518,107.70 416,837,675.73 256,787,705.14 78,410,989.00 10,363,279.33 10,000,000.00 4,006,094.71 坏账准备 - - - - - - - 计提比例 - - - - - - - 计提理由 - - - - - - - 81
广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
债务人名称 司 广东城市画报社 广东南方全线通网络科技有限公司 合计 （4）本报告期实际核销的其他应收款
无
3.长期股权投资 （1）长期股权投资分类
项目 对子公司的投资 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 小计 减：长期股权投资减值准备 合计 账面余额 2,066,099.85 2,005,087.29 1,261,995,038.75 坏账准备 - - - 计提比例 - - - 计提理由 - - - 年初余额 - 500,000.00 本期增加 - - 本期减少 - 500,000.00 期末余额 - - 355,525,788.66 10,000,000.00 3,915,032.75 361,610,755.91 211,230,549.12 -16,194,112.55 - 195,036,436.57 567,256,337.78 -6,194,112.55 4,415,032.75 556,647,192.48 3,199,813.90 - - 3,199,813.90 564,056,523.88 -6,194,112.55 4,415,032.75 553,447,378.58 82
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（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
（2）长期股权投资明细
被投资单位 核算 方法 投资成本 100,000,000.00 10,000,000.00 18,080,000.00 900,000.00 1,200,000.00 4,000,000.00 60,000,000.00 年初余额 111,038,962.00 10,000,000.00 18,080,000.00 900,000.00 1,200,000.00 4,000,000.00 60,000,000.00 本期增加 - - - - - - - 本期减少 期末余额 - 111,038,962.00 - - 900,000.00 - - - 10,000,000.00 18,080,000.00 -- 1,200,000.00 4,000,000.00 60,000,000.00 在被投资单位持股比例(%) 95 100 100 90 100 100 100 减值准备 本期计提本期现减值准备 金红利 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 广东南方报业传成本法 媒控股有限公司 广东南方周末新成本法 媒体有限公司 广东省南方都市成本法 传媒有限公司 深圳市南都物流成本法 有限公司 广东南天文化传成本法 媒有限公司 广东南方日报出成本法 版社有限公司 广东南方星辰创成本法 业投资有限公司 广东南方报业传成本法 媒资产管理有限公司 南方报业传媒基成本法 地（佛山）有限公司 广东省南方文化成本法 21,000,008.11 21,000,008.11 - - 21,000,008.11 100 - - - 26,538,403.68 50,000,000.00 26,538,403.68 50,000,000.00 - - - - 26,538,403.68 50,000,000.00 100 100 - - - - - - 83
广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
被投资单位 地产有限公司 核算 方法 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 减值准备 本期计提本期现减值准备 金红利 河源市逸南房地成本法 产有限公司 广东省南方新发成本法 展顾问有限公司 广东南方报业传成本法 媒集团物业管理有限公司 广东南方汽车修成本法 理有限公司 广东南方传媒文成本法 化创意产业园经营有限公司 广东南方报业传成本法 媒集团新媒体有限公司 揭阳市榕江传媒成本法 有限公司 广东南方报业户成本法 外传媒有限公司 肇庆市南方报业成本法 户外传媒有限公司 300,000.00 4,345,013.87 300,000.00 4,345,013.87 423,927.99 - 485,031.75 - 238,896.24 4,345,013.87 33 60 - - - - - - 400,000.00 400,000.00 - - 400,000.00 80 - - - 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 100 - - - 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 80 - - - 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 100 - - - 2,550,000.00 10,000,000.00 2,550,000.00 10,000,000.00 - - - - 2,550,000.00 10,000,000.00 51 100 - - - - - - 1,750,000.00 1,750,000.00 - - 1,750,000.00 22.75 - - - 84
广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
被投资单位 核算 方法 投资成本 1,000,000.00 1,530,001.00 10,000,000.00 3,199,813.90 28,290,000.00 年初余额 1,000,000.00 1,530,001.00 - 3,199,813.90 本期增加 本期减少 - 1,000,000.00 - 1,530,001.00 期末余额 - - 10,000,000.00 3,199,813.90 在被投资单位持股比例(%) 100 100 100 减值准备 本期计提本期现减值准备 金红利 - - - - - - - - - - - - - 佛山市捷进互动成本法 广告有限公司 广东南方报业移成本法 动媒体有限公司 广东南方289艺术成本法 传播有限公司 清远通业 权益法 10,000,000.00 - - - 27 3,199,813.90 41 - 广东二十一世纪权益法 传媒股份有限公司 广州星晔文化传权益法 播有限公司 广东南方分级阅权益法 读文化传播有限公司 德斯金宝有限公成本法 司 肇庆市西江报业权益法 传媒有限公司 云南云信报业传权益法 媒有限责任公司 广东省南方文化权益法 产权交易所股份118,153,824.16 -17,839,900.14 - 100,313,924.02 7,038,333.00 2,252,863.21 -2,008,197.64 - 244,665.57 43.99 - - - 1,496,000.00 - - - - 29.92 - - - 500,000.00 6,085,800.00 9,200,000.00 17,500,000.00 500,000.00 5,794,464.38 28,602,577.68 17,833,061.42 - 491,434.06 2,845,469.11 739,002.52 500,000.00 - - - - 6,285,898.44 31,448,046.79 18,572,063.94 10 49 46 35 - - - - - - - - - - - - 85
广东南方报业传媒集团有限公司财务报表附注 2014年1月1日至2014年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，金额单位均以人民币元列示）
被投资单位 有限公司 核算 方法 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 在被投资单位持股比例(%) 减值准备 本期计提本期现减值准备 金红利 广东南方网络信成本法 息科技有限公司 珠海横琴新区南方锦江置业有限权益法 公司 合计 -- 11,393,400.00 11,393,400.00 - - 11,393,400.00 100 - - - 36,000,000.00 463,796,773.56 35,393,944.37 567,256,337.78 -845,848.45 - 34,548,095.92 30 - - - - - -6,194,112.55 4,415,032.75 556,647,192.48 - 3,199,813.90 （3）对合营企业投资和联营企业投资
被投资单位名称 一、合营企业 其中： 二、联营企业 其中：广东二十一世纪传媒股份有限公司 广州星晔文化传播有限公司 肇庆市西江报业传媒有限公司 云南云信报业传媒有限责任公司 广东省南方文化产权交易所股份有限公司 珠海横琴新区南方锦江置业有限公司 86
本企业持股在被投资单位表比例(%) 决权比例(%) - - 41.00 43.99 49.00 46.00 35.00 30.00 - - 年末资产总额 - - 年末负债总额 - - 149,116,998.46 12,627,864.71 4,040,011.74 58,545,045.38 240,439,234.19 489,809,677.09 年末净资产 总额 - - 本期营业 收入总额 - - 本期净利润
- -
-70,587,896.20 -4,565,123.07 1,002,926.67 6,185,802.42 2,111,435.76 -2,819,494.82 41.00 421,507,275.60 43.99 12,653,146.66 49.00 16,868,375.91 46.00 126,910,364.49 35.00 293,502,274.03 30.00 604,969,996.83 244,668,107.38 373,941,097.08 556,184.52 12,828,364.17 25,378,435.56 22,207,362.07 68,365,319.11 137,809,898.60 53,063,039.84 115,160,319.74 45,360,412.30 --
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