浅析中小企业信用担保体系的建设

第２０卷第６期　２００６年１２月　吉林省经济管理干部学院学报　Ｊｏｕｒｎａｌ　ｏｆ　Ｊｉｌｉｎ　Ｐｒｏｖｉｎｃｅ　Ｅｃｏｎｏｍｉｃ　Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ　Ｃａｄｒｅ　Ｃｏｌｌｅｇｅ　ｖ０１．２０　ＮＯ．６　Ｄｅｃｅｍｂｅｒ　２００６　虢　金　键撼　德僚暴氇建设　口赵金燕　（吉林省经济管理干部学院，吉林长春１３００１２）　【摘　要】我国中小企业在经济发展中发挥着巨大的作用，但相关的信用担保体系却很不完善，存在着　担保市场需求巨大、风险分散与补偿制度缺乏、企业融资难度大、担保机构资金来源单一等诸多问题。解　决这些问题是建立中小企业信用担保体系的重要环节。　【关键词】中小企业；再担保；转担保；信用担保　【中图分类号】Ｆ２７６．３　【文献标识码】Ａ　【文章编号】１　００９－０６５７（２００６）０６－００３９—０３　改革开放以来，我　中小企业迅猛发展，目前全Ｉ　贷支持少。Ｉ　有商业银行为防范金融风险，上收贷款　中小企业已超过１０００万户。中Ｉ　ＧＤＰ的５５．６％、］　业　权限，股份制商业银行、城市信用卒＿卜和农村信用社等中　新增产值的７４．７％、社会销售额的５８．９％、税收的４６．２％　小金融机构信贷能力有限，而＿月Ｉ在金融产品设计、机构　以及出口总额的６２．３％、就业机会的８４％均是ｌ十ｌ中小企　设置、信用评级、贷款管理等力‘面不能适应中小企业对　业创造的。但同时中小企业发展中的　难和问题也只　金融服务的需求。我　虽然已经设立中小企业科技创　益显现。　新基金和中小企业国际市场丌拓基金，但仍无法满足　无论是发达　家还是发展中　家，巾小企业的发　￣ｂ／Ｊ，企业发展的需要。据调查，中小企业因无法落实　展对经济发展和社会稳定都．具有非常重要的意义。所　担保而被拒贷的比例很高，再加上因不能落实抵押而　以，加快和推进中小企业社会化服务休系建设，实现社　发生的抓贷，总拒贷额达５６．１％。２．直接融资渠道窄。　会资源的优化配置，使中小企业快速健康发展，参与　南于证券市场门槛高，￣ｉＪ，ｌ　投资体制不健全，中小企业　际竞争，成为必然。但中小企业服务体系在我　还是　难以通过资本市场公开筹集资金。调查显示，我　中　一个全新的领域，处在探索阶段。ｌ　内外经验汪明，中　小企业融资供应的９８．７％来自银行贷款，直接融资仅占　小企业服务体系建设的速度、数量、质量直接影响着中　１．３％；而美国中小企业的资金来源中股权融资占到　小企业的快速健康发展。中小企业服务体系建设已是　１８％。３．自有资金缺乏。我ｌ　非公有制企业从无到有、　摆在我们面前十分紧迫和重要的内容。其中，中小企　从小到大、从弱到强，企业发展主要依靠自身积累，制　业信用担保体系建设更是重中之重。　约了企业的快速发展。囚此。针对中小企业的担保市　场潜力巨大。　一、中小企业信用担保体系中存在的问题　（二）担保机构规模小．缺乏风险分散与补偿制度。　（一）担保市场需求巨大，但开发不足。与我Ｊ刊中小　目前面向中小企业的信用担保业发展滞后．难以满足　企业在Ｊ　民经济中所发挥的重要作用相比，中小企业　企业需要。很多担保机构独自承担担保贷款风险，未　获得的金融资源是不平衡的。具体表现如下：１．获得信　与协作银行形成共担机制，南于担保的风险分敞与损　【收稿日期】２ＯＯ５一Ｏ５一Ｏ６　【作者简介】赵金燕（１９７３一），女，汉族，吉林省长春市人，吉林省经济管理干部学院会计系讲师　主要研究方向：会计及　相关学科。　・　３９　・　维普资讯 http://www.cqvip.com

失分担、补偿制度尚未形成，使得担保资金的放大作用　和担保机构信用能力均受到较大制约。另外，与信用　担保业相关的法律法规建设滞后，在一定程度上也影　响了信用担保机构的规范发展。　一般来说，为了分散和规避风险，担保机构不是进　行全额担保，而是根据贷款规模和期限进行一定比例的　担保，在担保机构和银行之间分散风险。根据　际经　验，担保机构承担责任的比例一般为７ｏ一８Ｏ％，其余部　分南协作银行承担。而我ｌ盖ｌＦｈ于缺少明确的制度规范，　再加上目前担保机构的实力过于弱小，很难得到银行的　信任，许多银行都将中小企业的贷款风险转嫁给担保机　构，不少担保机构甚至被迫承担了１００％的信贷风险。　南于风险不能在担保机构与银行间合理的分散，而使担　保机构集中了过多的风险。　（三）中小企业自身融资的特点，决定了其融资的　高难度。中小企业管理基础薄弱，普遍缺乏良好的公　司管理机制，关联交易复杂，资信度不高，财务制度不　健全，透明度比较低。中小企业借款的特点是“少、急、　频”，加之为中小企业提供担保的专门机构少，银行常　常囚中小企业贷款监控成ｌ奉高、风险大而不愿意放款。　２００３年我国主要商业银行对中小企业贷款的平均不良　率为３２．１１％，比商业银行贷款的平均不良率高出ｌ５．７　个百分点，贷款质量差影响了商业银行贷款的积极性。　（四）担保机构资金来源单一，缺乏资金补偿机制。　政策性担保机构是中小企业信用担保体系的主要支柱。　政策性担保机构不以盈利为主要目标，收取的担保费　用很低，资金来源以各级地方政府财政资金和资产划　人为主，但地方财政资金和资产划人大都是一次性的，　日＿规模不大，缺乏后续资金注入及补偿机制。现有的　商业性担保机构资本实力也较弱，同样缺乏资金补偿　机制，大多数商业性担保机构用高担保费作为资金补　偿来源，按同期银行贷款利率的一半收取担保费，有的　甚至更高。而在国际上大多数ｌ　家的担保费一般为Ｉ％　左右，法国为Ｏ．６％，我　台湾地区和香港特区仅为　Ｏ．５％。南于担保机构缺乏资金补偿机制　使其承保能　力弱，展业　难，从而一旦发生代偿就有财务亏损或破　产的危险。　（五）担保品种单一，期限过短。目前我ｌ　多数担　保机构为中小企业提供的担保期限为３个月到半年，　最长不超过一年；担保品种基本上局限于流动资金，很　少有设备、技术改造之类的长期贷款担保。而日际上　多数国家都是对中小企业长期银行贷款提供担保，一　般都在２年以上，最长的是美　，长达１７年。担保品　种也很丰富，包括创业贷款、票据贴现、科技开发贷款、　设备贷款和技术改造贷款等。例如，日本…形县信用　担保协会提供的担保中，７０％是无抵押要求，用于设备　・４０・　资金担保的比例为５８％，３到１０年以上的担保金额高　达６ｌ％。　（六）政府不适当干预和政策的不连续，影响了担　保机构的生存和发展。我国目前的中小企业信用担保　机构是在各级政府的直接支持下建立的，如果政府行　为得不到制约，政府就可能会以出资人身份不适当干　预担保业务活动，信用担保就会重蹈政府干预贷款的　覆辙，出现各种形式的指令性担保。虽然政府提出要　减少行政干预，实行公司化运作，但是领导说了算、领　导定项目造成呆坏帐的现象还广泛存在。另一方面，　信用担保机构又离不开政府的支持，尤其是资金上的　支持。如果政府对中小企业的政策发生调整，或者减　少对担保机构的资金注入，担保机构就难以生存。　（七）担保机构缺乏专业人才，内部管理混乱。由　于我　过去专业担保机构少，近３年担保机构的迅速　扩张使本来就稀缺的担保人才更加短缺。我同目前尚　没有建立担保从业资格准入制度和失信惩罚制度，造　成了现有从业人员能力和素质偏低。不少地力‘政府出　资的担保机构南政府官员担任，不熟悉担保业务，运作　不规范。从内部管理来看，很多担保机构缺乏规范的　担保保证金制度、集体审核制度、风险内控制度、运行　监测制度、代偿制度和债务追偿制度等，担保过程中存　在行政指令担保、人情担保和拍脑袋担保等现象，使得　担保机构信用度降低，风险加大。　（八）中小企业信用观念淡薄，诚信意识差。我斟　中小企业虽然不乏信用优良的企业，但从整体而青，南　于整个社会信用问题没有得到根本改善，对借款人或　被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度。有的　中小企业采取非正当手段‘．逃、废、甩、赖”有关债务。　二、建立健全中小企业信用担保体系的几点建议　（一）尽快建立更多的针对中小企业的担保机构。　中小企业信用担保机构的发展，是市场经济体制不断　完善的产物，也是高风险低收益的特殊行业。它的健　康发展，不仅关系到担保机构本身，更关系到中小企业　的发展。为此，国家和省级地力‘政府应当根据担保机　构的试点实践，尽快按照《中小企业促进法》的要求，研　究制定规范发展中小企业担保机构的政策法规，对担　保机构的准人、运营、退出、监管和扶持等问题做出明　确的规定，以促进信用担保体系规范化发展，降低担保　风险，提升收益。　各地在鼓励引导民间资本投入担保机构建设的同　时，政府也要重视建设能体现政策性扶持的担保机构。　各级政府要依据《中小企业促进法》的规定，在中小企　业专项扶持科目中安排一定的资金，积极扶持发展中　小企业担保机构。省市县三级政府要重点探索建立能　维普资讯 http://www.cqvip.com

提供再担保服务的担保机构，以分散中小企业担保机　努力开发新的融资渠道和担保品种，开发“一次授信、　构的风险。对中小企业的信用担保给予政策性鼓励政　多次使用”的小额短期流动资金贷款担保等，探讨再担　策和优惠，加大准人力度。　保业务，探索新的担保市场；加快进度协调政府有关部　（二）建立大型中小企业担保机构，并建立各种担　门支持建立担保风险补偿准备金制度。　保机构联盟。各级政府应从财政预算中，每年安排一　（六）加强人才培养。我国目前应该建立担保从业　定的专项资金，一是用于担保机构的代偿损账补助；二　资格准入制度和失信惩罚制度，并对从业人员进行相　是对担保覆盖面广、社会效益好、运行管理规范、风险　关的后续教育，利用专业人才的高素质，降低担保机构　防范良好的担保和再担保机构给予一定的奖励，以激　的高风险。　励担保机构把担保业务做优、做大、做好。鼓励各担保　（七）加大宣传力度，提高诚信意识。诚信是企业　机构之间的转担保和再担保。　生存的根本，中小企业在经营过程中，应加大向身的宣　（三）加强对中小企业的监管力度。对中小企业进　传力度，规范自身的经营行为，提高减信意识，严格按　行综合评估，评定其信用等级，并在各个金融机构之间　市场规则办事，增强一身的信用度，这样，才能拓宽融　共享中小企业的信用信息。甚至可以有偿向其他社会　资渠道，为我国信用担保体系建设尽向已的一份力量。　机构或个人提供相关信息。对各行业企业的用资周期　总之，只有加快信用担保体系建设的步伐、加强政　做好调查，对企业的用赞隋况做到心中有数。信用记　府监管与服务、推进担保行业自律、引导担保业群体健　录良好并有融资需求的中小企业可以优先获得担保和　康发展以及积极筹建再担保机构，才能逐步健全信用　贷款支持。　担保体系，推动担保行业健康发展，从而有力地推动非　（四）增加保险的品种。担保品种不能局限于流动　公经济和中小企业的快速发展。担保业在中国是一个　资金，也应该有设备、技术改造之类的长期贷款担保。　新兴的朝阳行业，是改革开放和发展市场经济的产物。　不仅要有信用担保，也要有抵押担保，等等。　我们坚信在党的方针政策指引下，有各级政府的高度　（五）减少政府干预。政府主要从政策上予以宏观　重视，不久的将来，担保业一定会方兴未艾，在圈民经　调控，对同常业务不应进行干涉，实行政企分开。继续　济发展中起到巨大的推动作用。　【责任编辑：关鉴航】　【参考文献】　…卢绍裁．力ｌＪ快建设信用手Ｈ保体系的步伐…．巾围巾小企业，２００３，０　２）．　【２】程少华．发展信用手Ｈ保体系的对策ＩＮ］．金融时报，２００４．０１．１２．　【３】半荣融．力ｌＩ快建设巾小企业信用捎保体系ＩＮ］．金融时报，２００４．０Ｉ－２３．　【４】廖志高，曹　森．・干１小企业融资难成因及对策【ＪＪ．商场现代化，２００６，（Ｉ）．　Ｏｎ　Ｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ　ｏｆ　Ｃｒｅｄｉｔ　Ｇｕａｒａｎｔｙ　ｉｎ　Ｍｅｄｉｕｍ　ａｎｄ￥ｍａｌ１．￥ｉｚｅｄ　Ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ　Ｚｈａｏｌｉｍｔａｎ　（Ａ１ｃｃｏｕｎｔｉｎｇ　Ｄｅｐ．。Ｊｉｌｉｎ　Ｐｒｏｖｉｎｃｉａ１．Ｅｃｏｎｏｍｉｃ　Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ　Ｃａｄｒｅ　Ｃｏｌｌｅｇｅ，Ｃｈａｎｇｃｈｕｎ．　Ｊｍｎ　１３００１２）　Ａｂｓｔｒａｃ．Ｉｎ　Ｃｈｉｎａ，ｍｅｄｉｕｍ　ａｎｄ　ｓｍａｌｌ—ｓｉｚｅｄ　ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ　ａｒｅ　ｐｌａｙｉｎｇ　ａｎ　ｉｍｐｏｒｔａｎｔ　ｒｏｌｅ　ｉｎ　ｅｃｏｎｏｍｉｃ　ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ．Ｒｅｌ－　ｅｖａｎｔ　ｉｎｓｕｒａｎｃｅ　ｇｕａｒａｎｔｙ　ｓｙｓｔｅｍ　ｉｓ　ｎｏｔ　ｗｅｌｌ—ｄｅｖｅｌｏｐｅｄ，ｍａｎｙ　ｐｒｏｂｌｅｍｓ　ｓｔｉｌｌ　ｅｘｉｓｔ：ｇｒｅａｔ　ｇｕａｒａｎｔｙ　ｍａｒｋｅｔ　ｄｅｍａｎｄ，ｒｉｓｋ　ｄｅｃｅｎｔｒａｌｉｚａｔｉｏｎ　ａｎｄ　ｄｅｆｉｃｉｅｎｃｙ　ｏｆ　ｃｏｍｐｅｎｓａｔｉｏｎ　ｐｏｌｉｃｙ，ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　ｆｕｎｄ－ｒａｉｓｉｎｇ　ｄｉｉｆｃｕｌｔ，ｇｕａｒａｎｔｙ　ｕｎｉｔ　ｆｕｎｄ—ｒａｉｓｉｎｇ　ｓｉｍｐｌｉｉｆｃａｔｉｏｎ．Ｓｏｌｖｉｎｇ　ｔｈｅ　ａｂｏｖｅ—ｍｅｎｔｉｏｎｅｄ　ｐｒｏｂｌｅｍｓ　ｉｓ　ａｎ　ｉｍｐｏｒｔａｎｔ　ｐａｔｈ　ｔｏ　ｔｈｅ　ｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎ　ｏｆ　ｍｅｄｉｕｍ　ａｎｄ　ｓｍａｌｌ－　ｓｉｚｅｄ　ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　ｃｒｅｄｉｔ　ｇｕａｒａｎｔｙ　ｓｙｓｔｅｍ．　Ｋｅｙ　ｗｏｒｄｓ：ｍｅｄｉｕｍ　ａｎｄ　ｓｍａｌｌ－－ｓｉｚｅｄ　ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ；ｒｅ－－ｇｕａｒａｎｔｙ；ｔｒａｎｓｆｅｒｒｅｄ　ｇｕａｒａｎｔｙ；ｃｒｅｄｉｔ　ｇｕａｒａｎｔｙ　・４１　・