自考银行信贷管理学核心考点

1、信贷， 是指债权人贷出货币，债务人按约定期限偿还，并支付给贷出者一定利息的信用活动。 2、信贷资金的特点

信贷资金具有资金所拥有的基本属性：预付、周转和增殖。但是，信贷资金又不同于一般的社会资金，其具有一些明显的特点☞“两权分离、到期归还本金与利息”，具体表现在：

1)是一种所有权和使用权相分离的资金 2)是一种有价格的资金 3)是一种有期限约定的资金 4)是一种具有特殊运动形式的资金 3、信贷资金的运动过程

(一)含义：即指信贷资金从筹集、贷放、使用至最后归流到出发点的整个过程。通常表示为“双重支付双重归流”。

(二)如何理解“双重支付、双重归流”?

第一重支付：g→G，信贷资金由银行贷给使用者;

第二重支付：G→W(Pm,A)，信贷资金由使用者作为生产经营资金，用于购买材料和支付生产费用;

第一重归流：W’→G’ ，使用者(企业)取得销货收入;

第二重归流：G’→ g’ ，使用者将贷款本金和利息归还给银行。 “三重支付、三重归流”?

如果把银行从存户手中吸收存款等形成银行的信贷资金来源作为第一重支付，而将银行支付存款的存款提取要求作为第三重归流，则我们可以将信贷资金的运动形式称为“三重支付、三重归流”。 (三)如何理解

“银行效益建立在企业效益之上”?

信贷资金运动既处在生产过程之外，又处在生产过程之中。

表面上看(也可以说仅从银行自身角度看)，信贷资金运动与社会再生产相分离，是独特的价值运动形式：g→g’

实际上(从宏观方面，或从社会资金的运动过程来看)，信贷资金是处在再生产过程中的货币资金运动，与再生产过程中的资金循环、周转具有密切联系。 4、如何建立与健全社会信用制度？

(1)加强社会信用制度建设的关键是建立社会信用体系。 (2)加强信用立法，建立完善信用法制体系。

(3)推进“社会信用网络工程”的建设，建立符合我国国情的信用网络体系。

(4)加强金融机构尤其是商业银行的信用自律，提高金融服务经济的能力，切实有效地防范金融机构及其从业人员的道德风险。

(5)强化信用机构的市场运作，逐步实现信用制度的市场化运作。 (6)强化信用意识和信用道德，并将其作为市场经济伦理建设的重要内容。 5、银行信贷资金结构分析

可以从宏观和微观两个层次进行分析： (一)宏观层次上的信贷资金来源与运用：

1)含义：指从整个金融体系范围内考察信贷资金来源与运用结构。

2)从宏观层次上考察信贷资金来源，主要由五大项构成：各项存款、债券、对国际金融机构的负债、流通中的货币、银行自有资金

3)从宏观层次上考察信贷资金运用主要由五大项构成：各项贷款、证券投资、黄金、外汇占款、在国际金融机构的资金 (二)微观层次上的信贷资金来源与运用

1)含义：指仅就商业银行等经营性金融机构体系范围内考察信贷资金来源与运用结构。 2)从微观层次上考察信贷资金来源，主要由五大项构成：各项存款、债券筹资、银行借款、同业往来、银行自有资金

3)从微观层次上考察信贷资金运用，主要由五大项构成：各项贷款、证券投资、缴存准备金、存放同业和同业拆出、本外币库存→包括“库存现金”和“外汇占款 6、银行信贷管理目标 (一)银行信贷管理的目标

银行信贷管理目标是银行信贷活动所应达到的预定标准和要求。 (二)银行信贷管理目标的四个方面的要求： ①正确控制信贷资金的供应数量;

②合理确定贷款投向、切实保证信贷资金的充分利用;

③不断提高信贷资金的经济效益; ④充分发挥信贷的杠杆作用。 7、信贷管理的任务

信贷管理的任务，就是通过购买和出售信贷资金的信贷活动，实现市场价值最大化目标。 其基本要点包括：正确决策，适时调节，完善服务，评估效益。 决策是关键，调节和服务是手段，风险管理是核心，效益是目标。 8、银行信贷管理的内容

(一)信贷关系管理。管理信贷关系指资金供求双方通过借贷方式建立起来的经济关系。 (二)规模和结构配置管理。(1)贷款规模要适度;(2)贷款结构要合理。 (三)贷款风险管理。贷款风险是银行信贷管理的一个核心内容。

(四)资金定价管理。从宏观层面上看：利率是市场经济中引导资金流向，调节经济活动的杠杆;正确贯彻利率是银行信贷管理的重要内容。微观呢? (五)市场定位和营销管理

9、银行信贷管理的中心问题，在于通过合理的制度安排，有效降低交易成本，发挥信贷功能，通过改变增长要素贡献率，促进经济增长。

10、交易成本： 在融资领域中，交易成本主要指借贷双方完成交易所需要的费用，主要包括搜寻费用或信息费用、谈判费用、实施费用。 11、我国信贷资金管理的历史演变

(一)统存统贷(-1979)高度集中管理下的银行信贷资金管理。 (二)存贷挂钩，差额包干(1979-1984) (三)“实贷实存” (1985-1993) (四)比例管理(1994-)

指规定金融机构的资产与负债之间必须保持一定的比例，以保证信贷资金的安全性和流动性 第二章

1、银行存款的性质

1)从存款者角度讲，存款是一种授信行为，是一种金融资产。

2)从银行角度讲，存款是一种受信行为，是一种负债，是经营资金的主要来源。 3)存款实质上也是一种货币，它与现金货币没有本质上的区别，都是购买力且可以相互转化。

2、银行存款的分类： (一)按存款的期限分类

1)活期存款——活期存款是指客户不需要预先通知即可随时存取和支付的存款。 2)定期存款——定期存款是指由客户与银行预先约定存款期限的存款，到期才能支取的存款。

3)定活两便——指不确定固定的存款期限，可以随时续存和提取，利率根据存期的长短自动升降的一种存款。 (二)按存款的形成来源划分 1)原始存款 2)派生存款

(三)按存款人的存款动机分类

1)保本增殖型存款——存款目的是为了增殖，弥补物价上涨、货币贬值的损失。 保值储蓄，是国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的3年期以上定期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方式。

保值储蓄补贴率=物价上涨指数一储蓄利息率

2)计划消费型存款——目的不是为了增殖，而是为了将来或远期消费(如教育储蓄)。 3)安全保密型存款——目的是确保货币的安全性。 4)方便支付型存款——目的是取得货币收付方面的便利。 3、银行的存款结构包括存款的期限结构、利率结构和种类结构。

短期存款利率低，流动性强，稳定性弱;长期存款则利率高，流动性弱，稳定性强。 存款利率结构的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合理的比例，这样可以降低银行的存款成本，实现信贷资金的盈利性。 存款期限与利率的关系?

低息存款占银行存款总量比例低，有何影响? 高息存款占银行存款总量比例低，有何影响? 4、影响企业存款数量变动的因素 (一)企业的内部因素

1)企业产品销售收入与生产经营规模 2)企业资金的周转速度与资金清算状况 3)商业信用状况(企业作为授信人)

4)此外，企业经营水平、资金来源构成、企业对个人的支出状况以及其他相关因素也都会直接或间接的影响企业存款的增减。 (二)企业外部因素 1)市场银根松紧状况 2)宏观背景(经济上，上)

3)国家对企业的收入分配(分配自主权) 4)季节性、临时性客观因素 5、储蓄存款的和原则

(一)我国的储蓄：保护和鼓励

(二)我国的储蓄原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密 6、影响储蓄存款数量变动的因素 (一)居民货币收入水平

(二)居民消费水平和消费结构与消费习惯 (三)市场供求状况与物价水平 (四)社会福利保障制度

(五)金融市场发达程度与金融资产种类 (六)存款利率水平与存款服务质量

7、储蓄存款实名制 ，是指个人在银行开立存款账户办理储蓄存款时，应当出示本人法定身份证件，使用身份证件上的姓名，银行按照规定进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码，以确定储户对开立账户上的存款享有所有权的一项制度。 8、组织存款的策略 一、品种创新策略

(一)含义：品种创新就是指银行不断创造出新的存款品种，以满足不断变化的市场要求。 (二)开发存款新品种的实质就是如何适应客户，吸引客户的问题。 (三)如何开发新品种 二、优质服务

(一)市场条件下，优质服务是竞争的重要手段。

(二)树立服务观念，扩大服务范围，提高服务质量是银行拓展业务的重要途径。 (三)搞好优质服务，既要求不断拓宽服务领域，又要改善服务态度和质量。 三、安全保障策略

(一)客户存款最基本的要求是获得存款的安全保障。 (二)如何理解存款安全保障化 1、信贷资金运用安全→这是基础 2、银行技术、管理、手段 四、利率浮动策略

(一)存款是客户对银行的授信行为，还本付息是这种信用行为的基本特征。

(二)利率浮动策略的含义：即银行存款利率应随着资金供求变化、物价水平变动以及其他客观条件的变化而上下浮动，使银行存款的实际利率保持正值，从而增进客户的安定情绪，降低投机心理，减少利益损失。

(三)利率浮动的方式?根据我国的基准利率?按物价指数?市场利率?方式——定期? 五、存款自由策略

含义：即指对客户存取款的行为应排除一切法律、制度和契约规定以外的或制约。 六、存款证券化策略

含义：就是指允许银行存款的凭证——存单和存折等自由转让，以此来吸引资金(花旗银行)。

9、存款的成本构成 1)利息成本

2)营业成本，也称其他成本或服务成本。营业成本又可进一步分为固定成本(如员工工资)和变动成本(如办公费用)两部分。

3)资金成本，是指银行为吸收一定的存款而支付的一切费用，即利息成本与营业成本之和。它反映了银行为吸收一定的存款所付出的代价。 4)可用资金成本

可用资金成本是指银行可用资金所应负担的全部成本。

可用资金成本也称为银行的资金转移价格，是确定银行盈利性资产价格的基础，也是分析存款成本的重点。 5)相关成本

相关成本是指与银行吸收存款有关的，但未包括在以上四种成本中的各项支出。其基本形式有两种：

(1)风险成本。风险成本是指由于风险的存在和风险事故发生后银行所必须支出的费用和预期经济利益的减少。

(2)连锁反应成本。连锁反应成本是指银行为新吸收存款而增加的服务和利息支出，而引起的对原有存款增加的开支。如利率提高，导致原存款重新选择…. 6)边际存款成本

边际存款成本是指银行在吸收的存款达到一定规模后，在新增一个单位的存款所要增加的成本。边际存款成本随市场利率、管理费用和该存款用于弥补现金资产的比例变化而变化。

10、存款总量与成本控制

存款总量与存款成本间的关系可以归纳为以下四种不同的组合模式：

1、同向组合模式。即存款总量增加，存款成本也增加。这是可以接受的一种组合模式，但需进一步分析。

2、逆向组合模式。即存款总量增加，存款成本下降。这是最佳的一种组合模式。 3、存款单向变化模式。即存款总量增加，存款成本保持不变。这是比较理想的一种组合模式。

4、成本单向变化组合模式。即存款总量不变，存款成本反而增加。这是应最大限度避免的一种组合模式。 第三章

1、同业拆借 ：是指金融机构之间的短期借款，是银行为解决短期资金余缺、调剂准备头寸而相互融通资金的一种重要方式。

特点： 1、同业性;2、短期性;3、协商性;4、利率低;5、不缴法定存款准备金。 拆借资金量的确定 应考虑本行可拆入资金量、银行控制要求、拆借资金的期限和利率、盈利性要求。

2、金融债券： 是银行开出的债务证书，债券的持有人享有到期收回本金和利息的权利。是银行筹集中长期资金的主要方式之一。 发行金融债券的意义

1、促使负债来源多样化，增强负债的稳定性 2、常常可视为银行资本金，但发行费用比股票低 3、自主性强，可有计划筹集

4、不交存款准备金和支付存款保险费，降低了资金成本 银行发行金融债券的管理要点 (一)做好市场的调查

(二)研究发行金融债券对银行信贷资金来源的总体影响 (三)掌握发行时机 (四)丰富金融债券的品种

(五)做好金融债券发行与资金使用的衔接 3、向银行借款

特点：性强、是一种基础借款

种类：信用贷款、“回购贷款”、抵押贷款、再贴现

对象：经人民银行批准，持有《经营金融业务许可证》，并在人民银行单独开立基本账户的商业银行和其他金融机构。

原则：央银行和借款的金融机构必须共同遵循“合理发放、确定期限、到期收回、周转使用”的原则。 第四章

1、实现三性原则途径 1)提高贷款安全性的途径

加强贷款的资信调查;落实贷款的担保条件;把好贷款审批关;加强贷款检查;合法守规经营;强化对问题贷款的管理。 2)提高贷款流动性的途径

正确选择贷款的投向(这是按期收回本息，提高流动性的先决条件) 优化贷款期限结构(结构是否合理，是决定流动性高低的基本因素) 合理确定贷款期限(以存款期限确定贷款期限) 3)提高贷款盈利性的途径

增加收入：贷款利率↑，贷款数量↑

减少支出：筹资成本↓ ，工作效率↑，经营费用↓ 此外，优化贷款结构，↑经营管理水平 2、安全性、流动性、盈利性的协调 (一)三原则的关系 “相互矛盾”

长期贷款安全性差，流动性低，但盈利水平高; 短期贷款安全性好，流动性高，但盈利水平低。 “相互统一”

安全性是关键、或前提; 流动性是条件;盈利性是目标 (二)三项原则的协调

1)三原则之间的矛盾加大了银行信贷管理的难度，而它们之间的统一性又为协调这些矛盾提供了条件与可能。 2)协调的准则

3、贷款 是银行为指导贷款决策而制定的规则和程序。 制定贷款的依据

1)有关法律、法规和国家的财政、货币 2)银行的资本金状况 3)银行的负债结构及其稳定性 4)服务地区的经济条件和经济周期 5)银行信贷人员的素质

6)商业银行竞争的发展战略和内控原则 贷款的内容 (一)贷款规模

1)含义：指银行在一定时期的贷款数量。 2)贷款规模的三个影响因素 ①贷款的需求量——借款人

②银行贷款的松紧——货币和信贷 ③贷款的可供量——银行的可用资金量 3)贷款规模的控制

①银行贷款规模的基本问题是适度控制贷款规模。 ②贷款是银行调节经济的重要手段，故必须做到适度。 (二)贷款结构

1)贷款结构——指贷款金额、还款期限、还款方式、贷款支持(担保)、利率，以及其他方面性等要素的安排。 2)贷款结构调整的对策

①贷款结构与产业结构、区域发展等密切相关?

(贷款结构包括区域贷款、产业贷款、企业贷款、产品贷款等)

②贷款结构的调整——优化? 拓展优质客户

建立退出机制，压缩劣质客户

4、（1）存量控制法。 贷款存量，亦即某一时点上的贷款余额。存量控制法就是控制贷款余额的方法。借款人的贷款余额不超过控制额度前提下可反复周转使用贷款，适用于临时性、周转性贷款的管理。

（2）流量控制法。 流量，亦即一定时期内贷款的累计发放额。流量控制法是控制贷款累计发放额的管理方法。贷款额度可以一次用完，也可分次用完，即用即减，直至全部用完。适用于那些需要严格控制规模的贷款和一些专项性贷款。 第五章

1、银行确定贷款额度要考虑的因素： 需要——借款人的合理资金需要;

可能——银行资金可供量;借款人现金流量的预测。 2 、保证的确定

保证的确定主要包括：保证方式的选择和银行核保。 (一)保证方式的选择

根据《担保法》规定，保证方式有一般保证和连带责任保证两种。

1、一般保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担责任的，为一般保证。

2、连带责任保证。当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。 (二)银行核保

银行对企业提供的《贷款保证意向书》，必须认真进行审查核实。审核内容：(1)验证营业执照，审查保证人法人资格;(2)验证保证法人和法人代表印鉴的真伪;(3)审查“贷款保证意向书”中所填情况是否真实;(4)审查保证人的财务报表和有关文件，审查保证人的承保能力;(5)审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空担保。 3 、抵押贷款的特点

(一)依据贷款项目的风险大小及抵押物价值的多少发放贷款; (二)贷款抵押责任的现实性;

(三)还款保证的凭物性。

抵押物的选择原则： 合法性、易售性、稳定性、易测性

抵押物估价的一般方法： 重置成本法、现行市价法、收益现值法、清算价格法 重置成本法：

①重置成本的含义：是指现期购置一项与所估价资产性能完全相同，全新的资产所支出的最低金额。

②重置成本法的含义：就是用所估价资产在估价时的重置成本，减去损耗来确定该资产价格的一种计算方法 收益现值法：

又称收益还原法、收益资本金化法，是指通过估算被评估资产的未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评估方法。 4 、质押贷款与抵押贷款的区别 1.划分标准——国际上有两种情况：

(1)按动产和不动产划分——两者占管和处分方式不同; (2)按担保财产是否转移划分——我国《担保法》按此划分。 2.担保财产 3.管理方式 4.财产处分方式 5.流动性及风险

5、票据贴现： 是持票人将未到期的票据以低于票面金额的价格售出，取得货币收入的行为。

票据贴现贷款的特点

(一)以持票人为直接贷款对象。 (二)以票据承兑人的信誉为还款保证。 (三)债权债务关系随票据的转移而转移。 (四)以票据的剩余期限作为贷款的期限。 (五)实行预收利息的方法。

实付贴现金额=贴现金额×(1-贴现天数×日贴现率)