5.借：销售费用 5,000.00 6.借：营业税金及附加 6,120.00
贷：银行存款 5,000.00 贷：应交税费 6,120.00
借方 主营业务收入 贷方 借方 应收账款 贷
方 （1） 162,000.00 （3） 42,000.00
期初余额 17,600.00 （2） 12,000.00 （3） 42,600.00 借方 应交税费 贷方 借方 销售费用 贷方 期初余额 2,200.00 （6） 6,120.00
（4） 1,250.00 （5） 5,000.00 借方 营业税金及附加 贷方 借方 库存现金 贷方 （6） 6,120.00
期初余额 6,000.00 借方 银行存款 贷方 期初余额 383,400.00 （2） 12,000.00 （3） 600.00 （4） 1,250.00
（1） 162,000.00 （5） 5,000.00
调整前试算平衡表
编制单位：电达公司 20**年3月 金额单位：元 账户名称 库存现金 银行存款 应收账款 其他应收款 物资采购 原材料 周转材料 库存成品 待摊费用 固定资产 累计折旧 无形资产 短期借款 应付账款 其他应付款 应付职工薪酬 期初余额 借方 6,000 383,400 17,600 12,000 50,000 5,000 34,000 16,800 1,886,000 贷方 275,000 30,000 5,000 本期发生额 借方 60,150 974,000 42,600 3,000 189,850 179,250 6,500,000 100,000 贷方 63,150 606,650 12,000 10,000 109,250 72,000 3,000 1,000,000 300,000 期末余额 借方 3,000 750,750 48,200 5,000 80,600 157,250 2,000 34,000 16,800 8,386,000 100,000 贷方 1,275,000 330,000 7,500 5,000 8,000 7,500 103,250 103,250 8,000 56,000 56,000 应交税费 应付股利 应付利息 长期借款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 主营业务收入 营业税金及附加 销售费用 管理费用 合 计
8,000 2,200 6,700 4,000 1,640,000 27,000 21,000 42,400 108,800 15,540 6,120 6,250 20,610 6,120 6,170,000 204,000 8,000 108,800 15,540 6,120 6,250 20,610 8,320 6,700 4,000 7,810,000 27,000 21,000 42,400 204,000 350,000 350,000 2,418,800 2,418,800 8,715,420 8,715,420 9,748,920 9,748,920
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